Andare in pensione in Uruguay: residenza, tassazione della pensione francese e accesso alle cure

Un francese entra in Uruguay senza visto per 90 giorni, con una proroga possibile fino a 180 giorni presso la Direzione nazionale delle migrazioni (France Diplomatie). Per stabilirsi durevolmente, il pensionato chiede la residenza legale permanente su gub.uy, con un account gub.uy o un’identità elettronica riconosciuta. La pagina della DNM prevede, per il titolare di rendite, il pensionato o il percettore di pensione dall’estero, un certificato notarile che indichi il suo status, la natura dei redditi, l’importo mensile nominale percepito e il modo in cui viene ricevuto in Uruguay. Per questa categoria, la pagina non fissa un importo minimo di reddito.

Il fascicolo comprende anche un documento d’identità in corso di validità, un casellario giudiziale a valenza nazionale del Paese d’origine e dei Paesi di residenza degli ultimi cinque anni, un libretto sanitario e un certificato di vaccinazione rilasciati da un erogatore autorizzato (decreto 136/2018) e, se necessario, un atto di matrimonio di meno di un anno. I documenti esteri sono apostillati o legalizzati e tradotti da un traduttore pubblico uruguaiano. Le spese sono di 557,30 UI per la residenza, 55,70 UI per il certificato migratorio necessario alla carta d’identità e 225,60 UI per un permesso di rientro a ogni uscita dal Paese durante la procedura. Un interprete è necessario all’udienza se il richiedente non parla spagnolo.

Il tempo di trattamento non è indicato nella pagina: si chiede alla DNM, che distribuisce 50 numeri al giorno a Montevideo per la consegna dei documenti. La guida per riscuotere la propria pensione all’estero illustra le formalità sul versante francese.

La legge 16.340 riserva vantaggi agli stranieri che hanno acquisito la condizione di pensionato all’estero e ottengono la residenza permanente. Secondo la scheda ufficiale di gub.uy, il cui ultimo aggiornamento visualizzato è vecchio, occorre giustificare una ricevuta di pensione, percepire almeno 1.500 dollari statunitensi al mese di pensione o di altri redditi di fonte estera, e soddisfare una delle due condizioni di investimento: acquistare un’abitazione principale di valore minimo di 100.000 dollari, inalienabile per 10 anni, oppure detenere titoli pubblici uruguaiani di valore nominale minimo di 100.000 dollari, conservati presso la Banca della Repubblica per almeno 10 anni.

In contropartita, il beneficiario può importare i propri beni mobili ed effetti personali, nonché un autoveicolo che non può essere venduto per 4 anni dall’ingresso e deve essere assicurato prima di circolare. La pratica è gratuita; si fa online, oppure di persona presso il consolato uruguaiano più vicino dall’estero, oppure presso la DNM per chi è già in Uruguay con uno status temporaneo. Essendo la scheda datata, le soglie e le condizioni attuali sono da confermare presso la DNM o un consolato prima di presentare la pratica.

La convenzione di sicurezza sociale del 6 dicembre 2010 prevede che le pensioni siano versate senza riduzione, qualunque sia il Paese di residenza o la nazionalità del beneficiario, ad eccezione delle prestazioni di solidarietà non contributive (CLEISS, articoli 5 dell’accordo e 4 dell’intesa). La questione fiscale è distinta: un non residente è imponibile in Francia sui redditi di fonte francese, fatta salva la convenzione fiscale conclusa con il suo Paese di residenza, e le pensioni rientrano in questo ambito quando la cassa ha sede in Francia (impots.gouv.fr).

L’Uruguay non figura nell’elenco delle convenzioni fiscali internazionali di impots.gouv.fr. In mancanza di convenzione si applica il diritto interno: la cassa effettua una ritenuta alla fonte, l’aliquota minima è del 20% fino a un massimale di redditi fissato ogni anno poi del 30%, e il contribuente può chiedere l’aliquota media se questo meccanismo gli è più favorevole. Queste soglie sono rivalutate ogni anno: sono da verificare su impots.gouv.fr al momento della dichiarazione. Il Paese di residenza può dal canto suo esigere la dichiarazione di tutti i redditi.

Sul versante uruguaiano, la residenza fiscale si determina secondo i criteri della DGI, che includono la presenza fisica nel Paese. Un nuovo residente fiscale può optare, una sola volta, per un regime specifico dei redditi di capitale mobiliare di fonte estera: l’IRNR durante l’anno del cambiamento e nei dieci esercizi successivi, oppure l’IRPF al 7% senza limite di durata. Il trattamento di una pensione di fonte estera non è precisato nelle pagine consultate: si conferma presso la DGI. Veda anche la pagina lavorare in Uruguay.

Il modulo S1, che permette a un pensionato residente nell’Unione europea di essere curato a spese della Francia, non riguarda l’Uruguay, Paese extra UE (ameli.fr). Il CLEISS precisa che l’accordo franco-uruguaiano non prevede alcun rimborso delle cure ricevute in Uruguay in virtù della pensione francese. Sono indicate due opzioni: aderire volontariamente alla CFE se si ha la nazionalità francese, oppure sottoscrivere un’assicurazione presso una compagnia privata. Veda la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero e le istruzioni per il modulo S1.

L’offerta della CFE destinata ai pensionati ha un contributo che dipende dal paese, dall’età e dalla situazione familiare, senza questionario sanitario né esclusione possibile, con una presa in carico immediata se l’adesione avviene prima della partenza o nei tre mesi successivi al trasferimento, e nessuna carenza al rientro in Francia. Durante un soggiorno temporaneo in Francia, il pensionato titolare di una pensione di un regime di base, che giustifichi almeno 15 anni di assicurazione e non eserciti alcuna attività, è rimborsato delle sue cure; un ricovero oltre un mese presuppone un riconoscimento preventivo. Il coniuge che lo accompagna non è coperto e deve disporre di un’assicurazione.

Se la residenza fiscale non è più in Francia, la CSG, la CRDS e la Casa non vengono più prelevate; può applicarsi un contributo di assicurazione malattia del 3,2% sulla pensione di base, del 4,2% sulla pensione complementare e del 7,1% su una pensione da lavoratore autonomo (CLEISS). I pensionati del regime generale sono gestiti dal CNAREFE, collegato alla CPAM (la cassa locale dell’assicurazione malattia francese) della Seine-et-Marne. La pagina sull’ assicurazione per pensionati all’estero completa il quadro.

Il salario minimo nazionale, rivisto periodicamente e di circa 25.000 pesos al mese, offre un riferimento del livello dei redditi locali, e il blocco « Indicatori economici » di questa pagina aggiorna gli indicatori del Paese (inflazione, cambio). Le amministrazioni non pubblicano un budget tipo del pensionato; il calcolo si fa a partire da un affitto reale, dall’abbonamento o dall’assicurazione sanitaria, dalle spese accessorie e dai trasporti. Il criterio del reddito mensile di 1.500 dollari della legge 16.340 dà un ordine di grandezza delle risorse attese per il regime privilegiato.

I pensionati si concentrano spesso a Montevideo, che riunisce 1,745 milioni di abitanti e i servizi specialistici, e sul litorale, in particolare a Maldonado, e lungo il fiume Uruguay a Salto o Paysandú, secondo l’elenco delle principali città di France Diplomatie (il ministero degli Esteri francese). I consigli di sicurezza e di vita quotidiana figurano nella pagina vivere in Uruguay.

Un francese che ha lavorato anche in Uruguay può cumulare due pensioni. La convenzione totalizza i periodi compiuti nei due Paesi, calcola una pensione teorica, poi la proratizza secondo la parte dei periodi compiuti in ciascun Paese; viene versato l’importo più elevato tra la pensione nazionale e la pensione proratizzata. Il regime uruguaiano associa un sistema pubblico a ripartizione gestito dalla BPS e un regime di risparmio individuale gestito dalle AFAP, con una pensione di vecchiaia comune a 60 anni e 30 anni di assicurazione, secondo il CLEISS.

La legge 20.130 del 2 maggio 2023 prevede una riforma graduale: le pensioni del nuovo sistema saranno concesse solo a partire dal 2033, con un’età che aumenta di un anno per generazione per le persone nate a partire dal 1973, fino a 65 anni per le persone nate nel 1977 e dopo. La guida trimestri lavorati all’estero spiega l’effetto della totalizzazione sulla pensione francese; Expavy aiuta a confrontare le coperture sanitarie adatte a questo profilo.