Ruhestand in Slowenien: Aufenthalt, Besteuerung der Rente, Formular S1 und Lebenshaltungskosten

Bürger der Europäischen Union reisen mit einem gültigen Personalausweis oder Reisepass in Slowenien ein und halten sich drei Monate ohne Anmeldung auf (gov.si). Danach wird die Bescheinigung über die Anmeldung des Wohnsitzes bei der Verwaltungseinheit des Wohnorts beantragt, mit einer angemessenen Krankenversicherung und ausreichenden Existenzmitteln. Your Europe fasst dieselben Bedingungen für einen Rentner zusammen: eine umfassende Krankenversicherung und ein Einkommen, aus einer Rente oder einer anderen Quelle, das ein Leben ohne finanzielle Hilfe erlaubt.

• Ausgestelltes Dokument: Die Bescheinigung gilt für die geplante Aufenthaltsdauer, mit einem Höchstwert von fünf Jahren, und wird unter denselben Bedingungen verlängert (gov.si).
• Höhe der Mittel: Die konsultierten amtlichen Seiten legen keinen Betrag fest; die Verwaltungseinheit beurteilt jeden Antrag, und ein Rentenbescheid oder Kontoauszug erleichtert die Prüfung.
• Daueraufenthalt: Nach fünf Jahren rechtmäßigen und ununterbrochenen Aufenthalts kann eine Bescheinigung über den Daueraufenthalt von unbegrenzter Dauer ausgestellt werden; Abwesenheiten von weniger als sechs Monaten pro Jahr unterbrechen die Kontinuität nicht (gov.si, europa.eu). Eine Abwesenheit von mehr als zwei aufeinanderfolgenden Jahren kann dieses Recht verloren gehen lassen (europa.eu).
• Geldbuße: Ein Aufenthalt von mehr als 90 Tagen ohne die Bescheinigung kann mit einer Geldbuße von 500 € bis 1.200 € geahndet werden (France Diplomatie).

Die Seite Leben in Slowenien erläutert die Unterlagen, die Meldung bei der Polizei bei einem Aufenthalt bei Angehörigen und die Eintragung in das Konsularregister.

Das Abkommen zwischen Frankreich und Slowenien, am 7. April 2004 in Ljubljana unterzeichnet und am 1. März 2007 in Kraft getreten (BOFiP), verteilt das Besteuerungsrecht für jede Einkunftsart. Es wurde durch das multilaterale BEPS-Übereinkommen vom 7. Juni 2017 geändert, dessen konsolidierte Fassung auf impots.gouv.fr veröffentlicht ist.

• Private Renten und Renten der Sozialversicherung (Artikel 17): vorbehaltlich der öffentlichen Renten sind Renten und ähnliche Vergütungen, die an einen Gebietsansässigen eines Staates für eine frühere Beschäftigung gezahlt werden, nur in diesem Staat steuerpflichtig. Ein in Slowenien ansässiger Rentner ist daher in Slowenien mit seinen privaten Renten steuerpflichtig; die französische Verwaltung gibt an, dass das Besteuerungsrecht grundsätzlich dem Wohnsitzstaat zufällt, wenn das Abkommen keine eigene Klausel für Renten der Sozialversicherung enthält (BOFiP). Die einzureichende Erklärung ist bei der französischen und der slowenischen Steuerverwaltung zu bestätigen.
• Öffentliche Renten (Artikel 18, Absatz 2): Renten, die ein Staat oder eine Gebietskörperschaft für diesem Staat geleistete Dienste zahlt, sind nur in diesem Staat steuerpflichtig, außer wenn der Empfänger im anderen Staat ansässig und dessen Staatsangehöriger ist, ohne die Staatsangehörigkeit des ersten zu besitzen. Ein ehemaliger französischer Beamter, der in Slowenien wohnt, wird daher weiterhin in Frankreich besteuert.
• Slowenischer Steuertarif: Die Einkommensteuer ist progressiv, von 16 % bis 50 % laut dem offiziellen Unternehmensportal (SPOT); Schwellen und Freibeträge ändern sich jedes Jahr und stehen auf der Website der slowenischen Steuerverwaltung.
• Französische Abzüge: Bei steuerlichem Wohnsitz außerhalb Frankreichs gilt der Krankenversicherungsbeitrag von 3,2 % (Grundrente) und 4,2 % (Zusatzrente) für die Renten des allgemeinen Systems und 7,1 % für die der Selbstständigen; bei steuerlichem Wohnsitz in Frankreich gelten die CSG, die CRDS und die CASA (CLEISS).

Der Ratgeber Rente im Ausland beziehen erläutert die Zahlung der Renten außerhalb Frankreichs. Eine individuelle Beratung ermöglicht es, die in jedem Land einzureichenden Erklärungen zu prüfen.

Der Rentner, der nur eine französische Rente bezieht, dauerhaft oder mehr als sechs Monate im Jahr in Slowenien lebt und dort nicht arbeitet, beantragt das S1 bei seiner Rentenkasse (CNAV, die allgemeine Rentenkasse, für das allgemeine System; Finanzdirektion für das Ausland für Staatspensionäre); es wird möglichst vor der Abreise beantragt, und die Eintragung erfolgt beim slowenischen Versicherer (CLEISS). Es wird kein Beitrag des örtlichen Systems einbehalten, da die französische Rente bereits Abzügen unterliegt. Jeder betroffene Angehörige hat sein eigenes S1.

• Behandlung in Frankreich: Der Inhaber bleibt in Frankreich abgesichert und kann sich dort aus jedem Grund nach den französischen Regeln behandeln lassen (CLEISS).
• Pauschalbeitrag: Die ZZZS führt Rentner eines ausländischen Systems unter den Versicherten; der Beitrag in der Größenordnung von 40 € pro Monat wird jedes Jahr vom Gesundheitsminister festgelegt, und seine Anwendung auf einen S1-Inhaber ist vor der Niederlassung bei der ZZZS zu bestätigen (CLEISS, ZZZS).
• Behandlungsweg: frei gewählter Hausarzt, zwingender Weg über ihn zu den Fachärzten; siehe das slowenische Gesundheitssystem und die Seite Kostenerstattung für Gesundheitsleistungen.

Um den Schutz mit einer Versicherung ab dem ersten Euro oder einem erweiterten Zugang zu ergänzen, hilft Expavy, die Möglichkeiten zu vergleichen; siehe auch die Seite Versicherung für den Ruhestand im Ausland.

Der durchschnittliche Bruttolohn liegt bei rund 2.700 € und der Mindestlohn bei rund 1.500 € brutto pro Monat (Slowenisches Statistikamt, Eurostat): Diese Richtwerte zeigen den örtlichen Lebensstandard. Das CLEISS gibt an, dass die slowenische Mindestrente in der Größenordnung von 260 € pro Monat und die garantierte Rente in der Größenordnung von 570 € liegt, was über das Einkommensniveau der örtlichen Rentner informiert, ohne ein Budget für einen französischen Rentner festzulegen.

• Wohnen: Mieten und Preise unterscheiden sich zwischen Ljubljana, der Küste und dem Osten des Landes; das Slowenische Statistikamt veröffentlicht die amtlichen Statistiken. Der Mietvertrag dient als Wohnsitznachweis für die Anmeldung des Wohnsitzes.
• Gesundheit: Eine Patientenbeteiligung von 10 % bis 90 % je nach Leistung, zu 80 % abgedeckte Zahnbehandlungen für Erwachsene und zu 10 % abgedeckter Zahnersatz (CLEISS) rechtfertigen, einen Gesundheitsbetrag einzuplanen; der Ratgeber Gesundheitskosten im Ausland einplanen hilft, ihn zu beziffern.
• Währung: der Euro, ohne Wechselkursrisiko für eine in Euro gezahlte Rente.

Ljubljana, mit etwa 293.000 Einwohnern in der Ortschaft (Slowenisches Statistikamt), bündelt die Gesundheitsdienste, die französische Botschaft und die französische Schule. Die kleinen Städte rund um die Hauptstadt und die Küste von Koper gefallen durch ihre Lebensqualität, während Maribor eine große Universitäts- und Krankenhausstadt im Osten des Landes bietet.

Die Wahl richtet sich nach der Nähe zu einem Krankenhaus, nach Klima und Höhenlage: France Diplomatie weist auf Hochwasser und Erdrutsche bei den Herbst- und Winterregen, auf Erdbebenaktivität in drei Zonen des Landes und auf Zecken hin, die in bewaldeten Gebieten Enzephalitis und Lyme-Borreliose übertragen. Ein Probeaufenthalt von einer ganzen Jahreszeit, einschließlich Winter, vor der Bindung an einen langen Mietvertrag begrenzt böse Überraschungen; das Erlernen des Slowenischen erleichtert Behördengänge und gesellschaftliches Leben.

Die in Frankreich und in Slowenien zurückgelegten Zeiten werden für die Eröffnung der Ansprüche zusammengerechnet: Der Ratgeber im Ausland gearbeitete Quartale erläutert die Zusammenrechnung. Laut CLEISS beträgt das gesetzliche Rentenalter 65 Jahre bei einer Mindestversicherungsdauer von 15 Jahren; die Rente wird auf Grundlage des durchschnittlichen monatlichen versicherten Einkommens der 24 besten aufeinanderfolgenden Jahre berechnet.

• Vorzeitiger Rentenbeginn: ab 60 Jahren nach 40 Versicherungsjahren möglich, mit einer Kürzung von 0,3 % pro Monat des vorzeitigen Beginns.
• Aufschub: Ein Aufschub von mindestens einem Jahr erhöht die Rente um 1,5 % pro Sechsmonatszeitraum, bis zu drei Jahren.
• Jahresprämie: Eine Pauschalprämie wird in der Regel mit der Rente im Juni gezahlt; ihre Höhe hängt vom Rentenniveau ab (CLEISS).

Der Antrag wird bei dem zuständigen slowenischen Institut gestellt, das die geltenden Beträge nennt.

• Das S1 bei der Rentenkasse beantragen, für sich und für jeden betroffenen Angehörigen, und die französischen Kassen über die Adressänderung und das Zahlungskonto informieren.
• Den Antrag auf Anmeldebescheinigung vor Ende des dritten Monats stellen, mit dem Reisepass, einem Nachweis der Krankenversicherung und einem Mittelnachweis.
• Das S1 beim slowenischen Versicherer registrieren lassen und dann einen Vertragshausarzt wählen.
• Sich bei der Botschaft in Ljubljana in das Register der im Ausland lebenden Franzosen eintragen.
• Die Rente der Sozialversicherung nach dem Steuerabkommen erklären, nachdem man geprüft hat, in welchem Staat sie besteuert wird.

Bei einer Rückkehr nach Frankreich wendet sich der Versicherte an die letzte Krankenkasse, der er angehörte: Die Seite Rückkehr nach Frankreich erläutert die Schritte.