In Slowenien arbeiten als Franzose: Arbeitsrecht, Gehälter, Steuern, Sozialbeiträge und Wirtschaft

Der slowenische öffentliche Arbeitsmarktdienst gibt an: Bürger der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums und der Schweiz brauchen für die Berufsausübung in Slowenien weder ein Visum noch eine Arbeitserlaubnis. Ein Franzose unterzeichnet einen Arbeitsvertrag wie ein Slowene, mit denselben Rechten. Die Formalitäten konzentrieren sich auf die Niederlassung: die Bescheinigung über die Anmeldung des Wohnsitzes nach mehr als drei Monaten, erläutert auf der Seite Leben in Slowenien, die Steuernummer, die bei der Steuerverwaltung zu beantragen ist, und die persönliche Identifikationsnummer (EMŠO), die die erste kontaktierte öffentliche Stelle in der Regel beschafft.

Für einen Arbeitnehmer ist der Arbeitgeber verpflichtet, sein Personal bei Vertragsabschluss in den Sozialversicherungen anzumelden: Rente und Invalidität, Krankheit, Elternschutz und Arbeitslosigkeit (slowenischer öffentlicher Arbeitsmarktdienst). Ein europäischer Arbeitsuchender meldet sich bei diesem Dienst an, um bei der Anmeldung seines Wohnsitzes seinen Status zu belegen (gov.si). Die Angebote findet man auf dem Portal des öffentlichen Arbeitsmarktdienstes und im Netz EURES, dessen Berater Franzosen bei der Vorbereitung ihrer Suche unterstützt.

Der slowenische Mindestlohn liegt laut Eurostat bei rund 1.500 € brutto pro Monat, ein Niveau, das unter dem Frankreichs liegt. Der durchschnittliche Bruttolohn liegt bei rund 2.700 € (Slowenisches Statistikamt). Diese Niveaus verstehen sich brutto: Das Netto hängt von den weiter unten beschriebenen Beiträgen und der Steuer ab.

• Regionale und branchenspezifische Unterschiede: Das Amt veröffentlicht in seiner Online-Datenbank Tabellen nach Region, Branche und Geschlecht, die man vor der Annahme eines Angebots einsehen sollte.
• Vertrag und Arbeitszeit: Der schriftliche Vertrag, die wöchentliche Arbeitszeit und der Urlaub unterliegen dem slowenischen Arbeitsrecht; der öffentliche Arbeitsmarktdienst verweist für diese Regeln auf das Arbeitsministerium, die vor der Unterschrift zu prüfen sind.

Das CLEISS veröffentlicht die geltenden Sätze für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Der Gesamtsatz beträgt 40,20 % des Bruttolohns, aufgeteilt in 23,10 % für den Arbeitnehmer und 17,10 % für den Arbeitgeber.

• Krankheit: 6,36 % für den Arbeitnehmer und 6,56 % für den Arbeitgeber, zusammen 12,92 %.
• Rente und Invalidität: 15,50 % für den Arbeitnehmer und 8,85 % für den Arbeitgeber, zusammen 24,35 %.
• Arbeitslosigkeit: 0,14 % für den Arbeitnehmer und 0,06 % für den Arbeitgeber.
• Elternschutz: je 0,10 % auf beiden Seiten.
• Pflegeabhängigkeit (Langzeitpflege): je 1 % auf beiden Seiten.
• Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten: 0,53 %, zulasten des Arbeitgebers.

Die Beitragsgrundlage ist nach unten begrenzt: Die Mindestgrundlage, die in der Größenordnung von 1.500 € pro Monat liegt und jährlich angepasst wird, entspricht 60 % des nationalen Jahresdurchschnittslohns (CLEISS). Der Arbeitnehmer zahlt außerdem seit der Reform vom 1. Januar 2024, die die private Zusatzversicherung abgeschafft hat, einen pauschalen Gesundheitsbeitrag in der Größenordnung von 40 € pro Monat, allein zu seinen Lasten und vom Arbeitgeber vom Lohn einbehalten (CLEISS, slowenischer öffentlicher Arbeitsmarktdienst). Die Einzelheiten des dafür erhaltenen Schutzes stehen auf der Seite Gesundheitssystem in Slowenien.

Die slowenische Einkommensteuer natürlicher Personen ist progressiv, mit Sätzen von 16 % bis 50 % laut dem offiziellen Unternehmensportal (SPOT). Die Schwelle jeder Stufe und der allgemeine Freibetrag ändern sich jedes Jahr: Sie stehen auf der Website der Steuerverwaltung (FURS).

Frankreich und Slowenien haben am 7. April 2004 in Ljubljana ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet, das am 1. März 2007 in Kraft trat (BOFiP). Es verteilt das Besteuerungsrecht für jede Einkunftsart und sieht die Beseitigung der Doppelbesteuerung vor; es wurde durch das multilaterale BEPS-Übereinkommen ergänzt, das am 7. Juni 2017 unterzeichnet wurde. Ein Arbeitnehmer, der sich in Slowenien niederlässt, wird dort grundsätzlich steuerlich ansässig und erklärt seine örtlichen Einkünfte; seine in Frankreich verbliebenen Einkünfte (etwa Mieteinnahmen) folgen den Regeln des Abkommens, was auf impots.gouv.fr oder mit einer individuellen Beratung zu prüfen ist.

Der von einem französischen Arbeitgeber entsandte Arbeitnehmer bleibt während des Einsatzes im französischen System versichert. Das Formular A1 belegt dies: Die angegebene Höchstdauer beträgt 24 Monate, und der Arbeitnehmer muss sich nicht bei den Kassen des Aufnahmelandes anmelden (europa.eu). Bei einem längeren Einsatz beantragt der Arbeitgeber vor Ablauf eine Verlängerung bei der Stelle, die das A1 ausgestellt hat, oder der Arbeitnehmer wechselt in das örtliche System. Siehe Entsandter oder Auslandsbeschäftigter und das Glossar zum Formular A1.

Der Arbeitnehmer mit lokalem Vertrag unterliegt zwingend dem slowenischen System; sein Arbeitgeber meldet ihn bei der ZZZS und den anderen Kassen an. Er kann diesen Schutz durch einen Beitritt zur Caisse des Français de l’étranger (CFE, die freiwillige Krankenkasse für Auslandsfranzosen) ergänzen, wodurch er bei der Rückkehr nach Frankreich keine Wartezeiten hat (ameli.fr, die Website der französischen Assurance Maladie).

Der Selbstständige meldet sich selbst an und zahlt direkt Beiträge: Die Beiträge betragen insgesamt 40,20 %, also die Summe von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil, mit einer Mindestgrundlage von 1.521,62 € pro Monat, und der pauschale Gesundheitsbeitrag kommt hinzu (CLEISS). Der Beitrag ist ab Beginn der Tätigkeit fällig. Der digitale Nomade, der Arbeitnehmer eines ausländischen Arbeitgebers bleibt, unterliegt anderen Regeln, die vor der Abreise zu prüfen sind.

Die grenzüberschreitende Telearbeit eines Arbeitnehmers eines anderen Mitgliedstaats kann weiter seinem Sozialversicherungssystem zugeordnet bleiben, wenn das europäische Rahmenabkommen gilt: Es deckt Telearbeit von weniger als 50 % der gesamten Arbeitszeit ab, für einen Arbeitnehmer mit einem einzigen Arbeitgeber, mit einer A1-Bescheinigung von höchstens drei Jahren, verlängerbar. Slowenien hat das Rahmenabkommen am 1. September 2023 unterzeichnet (CLEISS); selbstständige Erwerbstätige sind von der Regelung ausgeschlossen.

Slowenien ist eine offene Volkswirtschaft, seit dem 1. Januar 2007 in die Eurozone integriert. Die französische Generaldirektion des Schatzamts (Direction générale du Trésor) beschreibt eine stark exportorientierte Industrie: Die Automobilindustrie ist mit fast einem Viertel der Exporte der zweitgrößte Exportposten des Landes und hängt von der deutschen Nachfrage ab; Deutschland ist der zweitgrößte Kunde des Landes. Elektronik, Pharmazie und Haushaltsgeräte ergänzen die Industrieexporte in die Union.

Das Schatzamt stellt außerdem einen Arbeitskräftemangel im verarbeitenden Gewerbe, im Verkehr und in anderen Berufen fest. Für einen Franzosen konzentrieren sich die Beschäftigungsmöglichkeiten auf Industrie, Logistik, unternehmensnahe Dienstleistungen und die in Ljubljana ansässigen internationalen Institutionen; die Beherrschung des Slowenischen eröffnet mehr Stellen, insbesondere im Handel und im Gesundheitswesen.

Der Block „Wirtschaftliche Eckdaten“ auf dieser Seite verfolgt Wachstum, Inflation, Arbeitslosigkeit und Wechselkurs fortlaufend. Um die Gesundheitskosten in ein Abreisebudget einzubeziehen, bietet der Ratgeber Gesundheitskosten im Ausland einplanen eine Methode.