Den Ruhestand in Ecuador verbringen: Visum, Besteuerung der französischen Rente und Zugang zur Gesundheitsversorgung

Ein touristischer Aufenthalt von höchstens 90 Tagen innerhalb von zwölf gleitenden Monaten erfordert kein Visum, mit einer Verlängerung um 90 Tage für 400 Dollar (France Diplomatie, dem französischen Außenministerium). Um sich niederzulassen, beantragt der Rentner beim Ministerium für Auswärtige Beziehungen und menschliche Mobilität das befristete Aufenthaltsvisum für Rentner, ausschließlich online über die Plattform e-VISAS. Die Rente muss aus dem Ausland stammen, monatlich gezahlt werden und mindestens drei einheitliche Grundlöhne des Arbeitnehmers im Allgemeinen erreichen, bei einem jährlich angepassten Grundlohn (gob.ec, Arbeitsministerium).

Die Unterlagen umfassen ein offizielles Dokument der ausländischen Stelle, das den Rentnerstatus und die monatliche Zahlung bescheinigt, je nach Ausstellungsland apostilliert oder legalisiert, einen sechs Monate gültigen Reisepass, ein Foto, ein übersetztes und apostilliertes Führungszeugnis, das weniger als 180 Tage alt ist, und den Nachweis rechtmäßiger Lebensgrundlagen. Die nationale oder ausländische Krankenversicherung muss für die gesamte Dauer des Visums gelten und Ecuador abdecken. Für jede unterhaltsberechtigte Person weist der Inhaber 250 Dollar zusätzliche Monatseinkünfte nach.

Die Gebühren betragen 50 Dollar für den Antrag und 270 Dollar für die Erteilung, ohne Mehrwertsteuer; die Ermäßigung beträgt 50 % für Personen ab 65 Jahren, und bei einer Behinderung von mindestens 30 % besteht vollständige Befreiung. Das Visum ist zwei Jahre gültig und nur einmal verlängerbar; ein dauerhafter Aufenthalt ist nach mehr als 21 Monaten Aufenthalt vorgesehen. Das Ministerium bietet auch eine Kategorie für Rentiers an: Das Merkblatt jeder Kategorie ist vor der Wahl auf gob.ec einzusehen. Der Leitfaden zum Bezug der Rente im Ausland beschreibt die Formalitäten auf französischer Seite.

Frankreich und Ecuador haben am 16. März 1989 in Quito ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung auf dem Gebiet der Einkommensteuern unterzeichnet; es ist am 25. März 1992 in Kraft getreten (Dekret vom 4. Mai 1992). Artikel 18 sieht vor, dass Renten und ähnliche Vergütungen, die an eine in einem Vertragsstaat ansässige Person gezahlt werden, nur in diesem Staat steuerpflichtig sind, vorbehaltlich des Artikels 19, der die öffentlichen Renten behandelt. Für einen in Ecuador ansässigen französischen Rentner ist eine Rente aus einem privaten System oder der Sozialversicherung daher grundsätzlich in seinem Ansässigkeitsstaat, Ecuador, steuerpflichtig; die Behandlung einer vom französischen Staat an einen ehemaligen Beamten gezahlten Rente ergibt sich aus dem Text des Artikels 19.

Der Wohnsitz wird in Artikel 4 als die Lage jeder Person definiert, die in einem Staat aufgrund seiner Gesetzgebung steuerpflichtig ist. Artikel 23 regelt die Beseitigung der Doppelbesteuerung durch eine auf die französische Steuer angerechnete Steuergutschrift in Höhe der in Ecuador gezahlten Steuer, für einen in Frankreich Ansässigen. Ein Nichtansässiger ist im Übrigen in Frankreich mit seinen Einkünften aus französischer Quelle steuerpflichtig, vorbehaltlich des Abkommens; ohne anwendbares Abkommen beträgt der Mindestsatz 20 % bis zu einer jährlich angepassten Einkommensschwelle, danach 30 %, mit der Möglichkeit, den Durchschnittssatz zu wählen (impots.gouv.fr, der Website der französischen Steuerverwaltung).

Auf ecuadorianischer Seite fällt die Einkommensteuer in die Zuständigkeit des SRI, der jedes Jahr seinen Tarif veröffentlicht: Die Behandlung einer Rente aus ausländischer Quelle ist bei dieser Verwaltung zu bestätigen. Der vollständige Text des Abkommens steht auf impots.gouv.fr und im BOFiP.

Das Formular S1, das es einem in der Europäischen Union lebenden Rentner ermöglicht, auf Kosten Frankreichs behandelt zu werden, betrifft Ecuador nicht (ameli.fr, das Portal der französischen Krankenversicherung Assurance Maladie). Dem Rentner stehen drei Möglichkeiten offen: die CFE, deren Angebot für Rentner einen Beitrag hat, der vom Alter und vom gewählten Angebot abhängt, ohne Gesundheitsfragebogen und ohne mögliche Ausschlüsse, mit sofortiger Kostenübernahme, wenn der Beitritt vor der Abreise oder innerhalb von drei Monaten nach der Niederlassung erfolgt, und ohne Karenzzeit bei der Rückkehr nach Frankreich; die freiwillige Anmeldung bei der IESS für einen Einwohner über 18 Jahren mit einem Aufenthaltsvisum; oder eine internationale Versicherung.

Bei einem vorübergehenden Aufenthalt in Frankreich werden dem Rentner eines Basissystems, der mindestens 15 Versicherungsjahre nachweist und keine Tätigkeit ausübt, seine Behandlungen erstattet, für das allgemeine System durch das CNAREFE, das der CPAM Seine-et-Marne (der örtlichen Krankenversicherungskasse) angegliedert ist; der ihn begleitende Ehegatte ist nicht abgesichert. Liegt der steuerliche Wohnsitz nicht mehr in Frankreich, werden CSG, CRDS und Casa nicht erhoben, und ein Krankenversicherungsbeitrag von 3,2 % auf die Basisrente, 4,2 % auf die Zusatzrente und 7,1 % auf die Rente eines Selbstständigen kann gelten (CLEISS). Siehe den Leitfaden Krankenversicherung des Rentners im Ausland, die Anleitung zum Formular S1 und die Seite Versicherung für Rentner im Ausland.

France Diplomatie erinnert daran, dass die privaten Krankenhäuser in Quito, Guayaquil und Cuenca zwar auf gutem Niveau, aber teuer sind, mit stets verlangter Kaution, und dass das medizinische Niveau auf den Galápagos als unzureichend gilt. Die Seite Erstattung von Behandlungen in Ecuador beschreibt jede Situation im Einzelnen.

Die Wirtschaft ist dollarisiert, was das Wechselkursrisiko für eine in Dollar bezogene Rente beseitigt. Der einheitliche Grundlohn und der Familien-Basiswarenkorb eines Vierpersonenhaushalts (INEC) geben Größenordnungen der örtlichen Lebenshaltungskosten; ein Rentnerbudget baut man ausgehend von der tatsächlichen Miete, dem Krankenversicherungsschutz, der Assistance und den Fahrtkosten auf. Der Block „Wirtschaftliche Eckdaten“ dieser Seite aktualisiert Inflation und Wechselkurs.

Quito (1,7 Millionen Einwohner), Guayaquil (2,6 Millionen) und Cuenca (0,6 Millionen) sind die Städte, in denen France Diplomatie Krankenhäuser auf gutem Niveau nennt. Rentner, die einen dauerhaften Aufenthalt anstreben, vergleichen auch die Sicherheit jeder Zone: France Diplomatie stuft das Land nach Wachsamkeitsstufen ein, wobei von den Küstenprovinzen und Guayaquil abgeraten wird, außer aus zwingendem Grund, und das übrige Land in erhöhter Wachsamkeit liegt. Die Einzelheiten stehen auf der Seite Leben in Ecuador.

Das befristete Aufenthaltsvisum für Rentner ist zwei Jahre gültig und nach dem Organgesetz über die menschliche Mobilität nur einmal verlängerbar. Ein dauerhafter Aufenthalt ist danach für Personen vorgesehen, deren Aufenthaltsdauer 21 Monate übersteigt, laut dem Verfahrenskatalog des Ministeriums für Auswärtige Beziehungen. Die Rentennachweise jedes Jahres sollten aufbewahrt werden, denn der Betrag von drei einheitlichen Grundlöhnen entwickelt sich mit dem Grundlohn, der jedes Jahr vom Nationalen Arbeits- und Lohnrat festgelegt wird.

Ein Rentner, der lange abwesend ist oder eine Rückkehr nach Frankreich erwägt, bereitet auch seinen Versicherungsschutz vor: Das CFE-Mitglied behält seine Ansprüche bis zu drei Monate nach der Rückkehr und schließt sich dann der CPAM seines Wohnorts an. Siehe die Seite Versicherung für die Rückkehr nach Frankreich. Schließlich erleichtert die Eintragung in das Register der im Ausland lebenden Franzosen, fünf Jahre gültig, die konsularischen Schritte von Quito aus.

Die französischen Kassen zahlen die Rente auf ein Bankkonto, in Frankreich oder im Ausland, und verlangen regelmäßig Lebensnachweise; diese Schritte bereitet man vor der Abreise mit den betreffenden Kassen vor. Der Leitfaden zum Ruhestand im Ausland fasst die Etappen zusammen, und der Leitfaden im Ausland gearbeitete Quartale erklärt, warum die in Ecuador beitragspflichtigen Zeiten mangels Sozialversicherungsabkommen nicht mit den französischen Zeiten zusammengerechnet werden.

Das CLEISS weist darauf hin, dass in einem Land ohne Abkommen die Rentenansprüche von jedem Land gesondert geprüft werden und dass Frankreich die unter dem örtlichen System zurückgelegten Zeiten bei der Berechnung des Satzes der französischen Rente nicht berücksichtigt. Expavy hilft, die für einen in Ecuador niedergelassenen Rentner geeigneten Krankenversicherungen zu vergleichen.