Ruhestand in Island: Aufenthalt, Besteuerung der Rente, Formular S1 und Lebenshaltungskosten

Island gehört zum Schengen-Raum: Franzosen reisen für Aufenthalte von weniger als drei Monaten frei, mit einem für die gesamte Aufenthaltsdauer gültigen Personalausweis oder Reisepass. Wer sich niederlassen möchte, trägt sich in das Nationalregister (Þjóðskrá) ein; der Leitfaden „Sich in Island niederlassen“ der französischen Botschaft erläutert das Verfahren (France Diplomatie). Your Europe fasst die Bedingungen für einen europäischen Rentner zusammen: eine umfassende Krankenversicherung und ein ausreichendes Einkommen, um ohne finanzielle Hilfe zu leben.

• Höhe der Mittel: Die konsultierten amtlichen Seiten legen keinen Betrag fest; die Verwaltung beurteilt jede Situation, und ein Rentenbescheid erleichtert den Antrag.
• Daueraufenthalt: Nach fünf Jahren rechtmäßigen und ununterbrochenen Aufenthalts wird das Recht auf Daueraufenthalt erworben; eine Abwesenheit von mehr als zwei aufeinanderfolgenden Jahren kann es verloren gehen lassen (europa.eu). Die für den Europäischen Wirtschaftsraum geltenden Bedingungen sind bei der isländischen Einwanderungsbehörde zu bestätigen.
• Identifikationsnummer: Die persönliche Nummer (kennitala) wird bei der Eintragung im Nationalregister vergeben und dient für Bank-, Steuer- und Gesundheitsangelegenheiten.

Die Seite Leben in Island erläutert die Unterlagen, die Naturrisiken und die Eintragung in das Konsularregister.

Das Abkommen zwischen Frankreich und Island, am 29. August 1990 in Reykjavik unterzeichnet, durch das Gesetz vom 31. Dezember 1991 gebilligt und am 1. Juni 1992 in Kraft getreten (impots.gouv.fr), verteilt das Besteuerungsrecht für jede Einkunftsart. Eine konsolidierte Fassung, die das multilaterale BEPS-Übereinkommen einbezieht, ist auf impots.gouv.fr veröffentlicht.

• Private Renten und Renten der Sozialversicherung (Artikel 18): vorbehaltlich Absatz 2 des Artikels 19 sind Renten und ähnliche Vergütungen, die an einen Gebietsansässigen eines Staates für eine frühere Beschäftigung gezahlt werden, nur in diesem Staat steuerpflichtig. Für einen in Island ansässigen Rentner unterliegen diese Renten daher Island; die französische Verwaltung gibt an, dass das Besteuerungsrecht grundsätzlich dem Wohnsitzstaat zufällt, wenn ein Abkommen keine eigene Klausel für Renten der Sozialversicherung enthält (BOFiP). Die einzureichende Erklärung ist bei der französischen und der isländischen Verwaltung zu bestätigen.
• Öffentliche Renten (Artikel 19, Absatz 2): Renten, die ein Staat oder eine Gebietskörperschaft für diesem Staat geleistete Dienste zahlt, sind nur in diesem Staat steuerpflichtig, außer wenn der Empfänger im anderen Staat ansässig ist und dessen Staatsangehörigkeit besitzt. Ein ehemaliger französischer Beamter wird grundsätzlich weiterhin in Frankreich besteuert.
• Isländischer Steuertarif: Die Steuerverwaltung veröffentlicht jedes Jahr die Quellensteuersätze auf Löhne, progressiv je nach Monatsstufe; die für eine ausländische Rente geltenden Regeln und der persönliche Steuerfreibetrag sind bei ihr zu prüfen (Skatturinn).
• Französische Abzüge: Bei steuerlichem Wohnsitz außerhalb Frankreichs gilt der Krankenversicherungsbeitrag von 3,2 % (Grundrente) und 4,2 % (Zusatzrente) für die Renten des allgemeinen Systems und 7,1 % für die der Selbstständigen; bei steuerlichem Wohnsitz in Frankreich gelten die CSG, die CRDS und die CASA (CLEISS).

Der Ratgeber Rente im Ausland beziehen erläutert die Zahlung der Renten außerhalb Frankreichs. Eine individuelle Beratung ermöglicht es, die in jedem Land einzureichenden Erklärungen zu prüfen.

Der Rentner, der nur eine französische Rente bezieht, sich dauerhaft oder mehr als sechs Monate im Jahr in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraums aufhält und dort nicht arbeitet, beantragt das S1 bei seiner Rentenkasse (CNAV, die allgemeine Rentenkasse, für das allgemeine System; Finanzdirektion für das Ausland für Staatspensionäre), möglichst vor der Abreise (CLEISS). Sjúkratryggingar stellt klar, dass die Bescheinigung S1 die Versicherung des früheren Wohnsitzlandes bestätigt und die Person, sobald sie beantragt ist, im neuen Wohnsitzland absichert (island.is).

• Wohnsitzfrist: Das CLEISS gibt an, dass die isländische Krankenversicherung einen rechtmäßigen Wohnsitz von mindestens sechs Monaten voraussetzt, gezählt ab der Eintragung im Nationalregister; das Zusammenspiel mit dem S1 ist vor der Niederlassung bei Sjúkratryggingar zu bestätigen, und eine internationale Versicherung oder die CFE (Caisse des Français de l’étranger, die freiwillige Krankenkasse für Auslandsfranzosen) kann den Zeitraum abdecken.
• Kein örtlicher Beitrag: Das CLEISS gibt an, dass kein Beitrag des örtlichen Systems einbehalten wird, da die französische Rente bereits Abzügen unterliegt.
• Behandlung in Frankreich: Der Inhaber bleibt in Frankreich abgesichert und kann sich dort aus jedem Grund nach den französischen Regeln behandeln lassen (CLEISS).
• Patientenbeteiligung: monatliche Obergrenze von 25.198 ISK für Rentner und von 4.331 ISK, sobald die Obergrenze erreicht ist; Hausarztkonsultation für Rentner kostenlos; Zahnbehandlungen für Rentner ganz oder teilweise übernommen (CLEISS, island.is).
• Behandlungsweg: frei gewählter Hausarzt, öffentliche Krankenhausversorgung kostenlos; siehe das isländische Gesundheitssystem und die Seite Kostenerstattung für Gesundheitsleistungen.

Um den Schutz mit einer Versicherung ab dem ersten Euro oder einem erweiterten Zugang zu privaten Leistungserbringern zu ergänzen, hilft Expavy, die Möglichkeiten zu vergleichen; siehe auch die Seite Versicherung für den Ruhestand im Ausland.

Island ist ein teures Land: Die Generaldirektion des Schatzamts (Direction générale du Trésor) stellt eine anhaltende Inflation fest, die insbesondere von den Immobilienpreisen gespeist wird, und einen hohen Leitzins. Der Block „Wirtschaftliche Eckdaten“ auf dieser Seite verfolgt Inflation und Wechselkurs fortlaufend; eine in Euro gezahlte Rente ist der Entwicklung der isländischen Krone ausgesetzt.

• Wohnen: Mieten und Preise unterscheiden sich stark zwischen dem Ballungsraum Reykjavik und dem Rest des Landes; Statistics Iceland veröffentlicht die Referenzstatistiken.
• Gesundheit: Eine begrenzte monatliche Beteiligung und eine Wohnsitzfrist vor der Eröffnung der Ansprüche rechtfertigen, einen Betrag einzuplanen; der Ratgeber Gesundheitskosten im Ausland einplanen hilft, ihn zu beziffern.
• Währung: die isländische Krone (ISK), mit einem Wechselkursrisiko für eine in Euro gezahlte Rente.
• Heizung: Das Klima rechtfertigt ein Energiebudget, nach dem man den Vermieter fragen sollte.

Reykjavik bündelt die Gesundheitsdienste, das Universitätskrankenhaus Landspítali, die französische Botschaft und die internationalen Verbindungen; Akureyri im Norden verfügt über eine französische Konsularagentur. Die Gesundheitszentren in der Innenstadt von Reykjavik sind manchmal voll: Man muss die Verfügbarkeit eines Vertragsarztes prüfen, bevor man ein Stadtviertel wählt (CLEISS).

France Diplomatie beschreibt gute Sicherheitsbedingungen, aber Naturrisiken, die der Insel eigen sind: Stürme, Vulkanausbrüche vor allem im Süden und auf der Halbinsel Reykjanes, regelmäßige Erdbeben, Straßen, die schnell gesperrt werden, Flugstörungen in Keflavik. Es empfiehlt, vor einer Fahrt safetravel.is zu konsultieren, nicht allein ins Hochland zu fahren und für lange Winteraufenthalte Vitamin-D-Präparate einzunehmen. Ein Probeaufenthalt von einer ganzen Jahreszeit, einschließlich Winter, vor der Unterschrift unter einen langen Mietvertrag begrenzt böse Überraschungen; das Erlernen des Isländischen erleichtert das gesellschaftliche Leben.

Die in Frankreich und in Island zurückgelegten Zeiten werden für die Eröffnung der Ansprüche zusammengerechnet: Der Ratgeber im Ausland gearbeitete Quartale erläutert die Zusammenrechnung. Laut CLEISS liegt das gesetzliche Rentenalter bei 67 Jahren. Das System umfasst eine Volksrente und verpflichtende betriebliche Pensionsfonds.

• Volksrente: mindestens drei Jahre Wohnsitz in Island zwischen 16 und 67 Jahren; volle Rente nach 40 Jahren Wohnsitz; Höchstbetrag von 3.081.468 ISK pro Jahr, ohne Mindestrente (CLEISS).
• Vorzeitiger Rentenbeginn und Aufschub: Antrag ab 65 Jahren mit Kürzung möglich, oder Aufschub bis 80 Jahre mit Zuschlag (CLEISS).
• Betriebliche Pensionsfonds: ohne Mindestbeitragsdauer werden sie von 65 bis 70 Jahren bezogen, wobei manche Fonds 60 Jahre erlauben; die Leistung beträgt nach 40 Beitragsjahren mindestens 56 % des durchschnittlichen versicherten Einkommens (CLEISS).
• Ergänzende Hilfe: bis zu 231.110 ISK pro Monat für ständige Einwohner ab 67 Jahren mit geringen oder keinen Ansprüchen, unter Einkommensvoraussetzungen (CLEISS).

Diese Beträge sind Richtwerte; der Antrag wird bei der zuständigen isländischen Stelle gestellt, die die geltenden Beträge nennt.

• Das S1 bei der Rentenkasse beantragen, für sich und für jeden betroffenen Angehörigen, und die französischen Kassen über die Adressänderung und das Zahlungskonto informieren.
• Sich nach mehr als drei Monaten Aufenthalt mit den verlangten Unterlagen in das Nationalregister (Þjóðskrá) eintragen.
• Sjúkratryggingar zum Zusammenspiel des S1 mit der Sechsmonatsfrist befragen und für den Zeitraum einen Schutz vorsehen.
• Sich bei der Botschaft in Reykjavik in das Register der im Ausland lebenden Franzosen eintragen.
• Die Rente der Sozialversicherung nach dem Steuerabkommen erklären, nachdem man geprüft hat, in welchem Staat sie besteuert wird.

Bei einer Rückkehr nach Frankreich wendet sich der Versicherte an die letzte Krankenkasse, der er angehörte: Die Seite Rückkehr nach Frankreich erläutert die Schritte.