Pensione alle Isole Vergini Americane: soggiorno, pensione francese, fiscalità, Medicare e sanità del pensionato

Le regole d’ingresso sono quelle degli Stati Uniti. France Diplomatie indica che l’ESTA, valida 2 anni, consente un soggiorno turistico o d’affari di 90 giorni al massimo, senza attività professionale né studi, e che non costituisce un diritto d’ingresso. Un visto è necessario per un soggiorno di oltre 90 giorni, con una visita medica per i visti di lungo soggiorno. La pagina di France Diplomatie non descrive una categoria di visto propria dei pensionati: le vie di insediamento duraturo passano per le categorie federali legate al lavoro, agli studi, all’investimento o alla famiglia, presentate dall’USCIS. Un superamento della durata autorizzata comporta il respingimento e, in genere, un divieto d’ingresso di diversi anni. La barca a vela o l’aereo privato con destinazione le Isole Vergini Americane richiedono un visto.

I soggiorni ripetuti di più mesi con ESTA rientrano nella valutazione dell’ufficiale d’immigrazione a ogni ingresso. Un progetto di residenza duratura si prepara dunque con il consolato generale di Francia a Miami, competente per il territorio, e con un avvocato specializzato in immigrazione. L’iscrizione al registro dei francesi residenti all’estero è raccomandata fin dall’insediamento (vedere vivere alle Isole Vergini Americane).

L’accordo di sicurezza sociale tra la Francia e gli Stati Uniti, firmato il 2 marzo 1987 e in vigore dal 1° luglio 1988, cita espressamente le Isole Vergini nel suo ambito territoriale. Coordina tre rami: l’invalidità, la vecchiaia e i superstiti. La sua pensione francese resta calcolata e versata dalle sue casse pensionistiche; l’accordo organizza i rapporti tra i due sistemi per le persone che hanno contribuito nei due paesi.

Sul versante americano, il CLEISS ricorda che la pensione di vecchiaia della Social Security richiede 40 trimestri di assicurazione, ovvero dieci anni di lavoro; un trimestre è validato a partire da una soglia di redditi rivalutata ogni anno. L’età del tasso pieno raggiunge i 67 anni per le persone nate dal 1960 in poi, un pensionamento anticipato è possibile a partire dai 62 anni con una riduzione definitiva, e un rinvio fino ai 70 anni maggiora la pensione. Un pensionato che non ha mai lavorato negli Stati Uniti ricava il proprio reddito dai propri diritti francesi, dai propri risparmi e dalle eventuali rendite private.

La convenzione fiscale franco-americana del 31 agosto 1994, modificata dai protocolli aggiuntivi dell’8 dicembre 2004 e del 13 gennaio 2009, definisce all’articolo 3 il termine « Stati Uniti » come gli Stati Uniti d’America, senza Porto Rico, le Isole Vergini, Guam né alcun altro territorio o possedimento (versione consolidata pubblicata dall’amministrazione fiscale francese). L’articolo 18 prevede che le pensioni e le somme versate a titolo della legislazione di sicurezza sociale di uno dei due Stati a un residente dell’altro siano imponibili solo nello Stato che le versa. Queste regole riguardano i residenti degli Stati Uniti ai sensi della convenzione: non possono dunque essere date per scontate per un pensionato stabilito alle Isole Vergini, la cui situazione si conferma prima della partenza presso l’amministrazione fiscale francese e quella del territorio.

Sul versante francese, una pensione di fonte francese versata a un non residente è soggetta a una ritenuta alla fonte applicata dopo una deduzione del 10%: 0%, 12% poi 20% secondo soglie riviste ogni anno, gli scaglioni allo 0% e al 12% essendo liberatori e lo scaglione al 20% imputabile sull’imposta. Se il pensionato non ha più la residenza fiscale in Francia, non paga né CSG, né CRDS, né Casa sulla propria pensione, e un contributo malattia del 3,2% (pensione di base) o del 4,2% (pensione complementare) può essere prelevato finché resta collegato a un regime francese (CLEISS).

Sul versante del territorio, l’opuscolo del Bureau of Internal Revenue (BIR) spiega che il codice federale delle imposte vi si applica in modo speculare. I residenti in buona fede presentano la dichiarazione al BIR e pagano in genere l’imposta unicamente al territorio, sui redditi mondiali; una pensione di fonte esterna alle Isole Vergini si dichiara con il modulo 1040INFO (IRS, pubblicazione 570). La qualità di residente in buona fede presuppone una condizione di presenza (almeno 183 giorni all’anno, o una delle altre tre alternative previste), l’assenza di domicilio fiscale altrove e l’assenza di un legame più stretto con gli Stati Uniti o un paese estero. Per le successioni, l’opuscolo indica che l’imposta federale sulle successioni non è ripresa in modo speculare e resta gestita dall’IRS, mentre i diritti di successione e di donazione del territorio sono esentati. Queste regole sono tecniche: una consulenza fiscale franco-americana mette in sicurezza l’impostazione prima della partenza.

Il CLEISS precisa che l’accordo del 1987 non contiene alcuna disposizione che consenta di beneficiare del rimborso delle cure ricevute negli Stati Uniti a titolo di una pensione francese: il modulo S1 non esiste per le Isole Vergini. Per una copertura sul posto, sono proposte due vie: l’adesione volontaria alla CFE per un francese, o un’assicurazione privata. L’offerta pensionati della CFE si rivolge ai titolari di una pensione del regime di base francese senza attività professionale, non richiede alcun questionario sanitario a qualsiasi età e ha un contributo variabile secondo il paese, l’età e la composizione della famiglia. Copre le cure effettuate all’estero; la copertura è immediata se l’adesione avviene prima della partenza o entro tre mesi, altrimenti si applica una carenza di tre mesi (under 44 anni) o di sei mesi (a partire dai 45 anni). Vedere il glossario offerta pensionati della CFE e la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero.

Un’assicurazione internazionale a garanzia mondiale completa il dispositivo; vedere l’assicurazione pensione all’estero. Alle Isole Vergini, la distanza dalle cure impegnative conta nella scelta dell’isola: la pagina sistema sanitario alle Isole Vergini Americane individua le tre strutture di riferimento.

Medicare copre le persone di 65 anni e più. Secondo i CMS, i cittadini americani e gli immigrati qualificati in soggiorno legale che contano almeno 40 trimestri di contributi beneficiano della parte A, il ricovero ospedaliero, senza premio. Senza trimestri sufficienti, la parte A si acquista: il premio mensile è ridotto per 30-39 trimestri e più elevato al di sotto di 30 trimestri. La parte B (medici) comporta un premio mensile e una franchigia annuale, e la parte A una franchigia ospedaliera; questi importi sono rivisti ogni anno. Per la parte B, i residenti permanenti devono dimostrare cinque anni di residenza.

Un pensionato francese senza carta di residente permanente né storico di contributi non può dunque contare su Medicare al suo arrivo e organizza la propria copertura con la CFE o un’assicurazione privata. Il Medicaid del territorio esige criteri di reddito, di patrimonio, di residenza e di cittadinanza, con un periodo di attesa di cinque anni per numerosi immigrati qualificati: la pagina sistema sanitario alle Isole Vergini Americane dettaglia questi dispositivi, e la pagina rimborso delle cure alle Isole Vergini Americane confronta le situazioni.

I riferimenti sul costo della vita, l’alloggio e il clima figurano nella pagina vivere alle Isole Vergini Americane. Le fonti ufficiali non classificano le isole secondo la loro attrattiva per i pensionati; documentano invece gli elementi di rischio che contano nella scelta di una zona: stagione ciclonica dal 1° giugno al 30 novembre, dengue e distanza da un ospedale di riferimento. Un budget da pensionato integra anche l’assicurazione sanitaria, che rappresenta una voce significativa, e le spese di un eventuale rimpatrio sanitario.

• Scegliere la via d’immigrazione adatta al progetto, con un avvocato specializzato e il consolato generale di Miami.
• Far stimare la fiscalità della pensione da un consulente franco-americano, senza presumere l’applicazione della convenzione.
• Segnalare la partenza alla cassa pensionistica, all’Assurance Maladie (la cassa di assicurazione malattia francese), alla CAF e all’amministrazione fiscale.
• Prevedere la copertura sanitaria fin dal giorno dell’arrivo: CFE, assicurazione privata, poi Medicare se le condizioni sono soddisfatte.
• Organizzare il monitoraggio medico: cartella clinica, terapie in corso e soggiorni di cura in Francia.
• Iscriversi al registro dei francesi residenti all’estero e conservare i propri giustificativi di residenza.

La scheda Stati Uniti ricorda le regole comuni al territorio federale, ed Expavy confronta garanzie sanitarie internazionali adatte ai pensionati.