Reforma nas Ilhas Virgens Americanas: estadia, pensão francesa, impostos, Medicare e saúde do reformado

As regras de entrada são as dos Estados Unidos. A France Diplomatie indica que o ESTA, válido por 2 anos, permite uma estadia turística ou de negócios de 90 dias no máximo, sem atividade profissional nem estudos, e que não constitui um direito de entrada. É necessário um visto para uma estadia de mais de 90 dias, com um exame médico para os vistos de longa duração. A página da France Diplomatie não descreve nenhuma categoria de visto própria dos reformados: as vias de instalação duradoura passam pelas categorias federais ligadas ao trabalho, aos estudos, ao investimento ou à família, apresentadas pelo USCIS. Um excesso da duração autorizada acarreta a recusa de entrada e, em geral, uma proibição de entrada de vários anos. O veleiro ou o avião privado com destino às Ilhas Virgens Americanas depende de um visto.

As estadias repetidas de vários meses sob ESTA dependem da apreciação do oficial de imigração em cada entrada. Um projeto de residência duradoura prepara-se, portanto, com o consulado-geral de França em Miami, competente para o território, e com um advogado especializado em imigração. A inscrição no registo dos franceses estabelecidos fora da França é recomendada desde a instalação (ver viver nas Ilhas Virgens Americanas).

O acordo de segurança social entre a França e os Estados Unidos, assinado em 2 de março de 1987 e em vigor desde 1 de julho de 1988, cita expressamente as Ilhas Virgens no seu âmbito territorial. Coordena três ramos: a invalidez, a velhice e a sobrevivência. A sua pensão francesa continua a ser calculada e paga pelas suas caixas de reforma; o acordo organiza as relações entre os dois sistemas para as pessoas que contribuíram nos dois países.

Do lado americano, o CLEISS recorda que a pensão de velhice da Social Security exige 40 trimestres de seguro, ou seja, dez anos de trabalho; um trimestre é validado a partir de um limiar de rendimentos revalorizado todos os anos. A idade da taxa plena atinge os 67 anos para as pessoas nascidas a partir de 1960, uma partida antecipada é possível a partir dos 62 anos com uma redução definitiva, e um adiamento até aos 70 anos majora a pensão. Um reformado que nunca trabalhou nos Estados Unidos obtém o seu rendimento dos seus direitos franceses, das suas poupanças e das suas eventuais rendas privadas.

A convenção fiscal franco-americana de 31 de agosto de 1994, alterada pelos adicionais de 8 de dezembro de 2004 e de 13 de janeiro de 2009, define no seu artigo 3.º o termo «Estados Unidos» como os Estados Unidos da América, sem Porto Rico, as Ilhas Virgens, Guam nem qualquer outro território ou possessão (versão consolidada publicada pela administração fiscal francesa). O artigo 18.º prevê que as pensões e as somas pagas ao abrigo da legislação de segurança social de um dos dois Estados a um residente do outro só são tributáveis no Estado que as paga. Estas regras visam os residentes dos Estados Unidos na aceção da convenção: não podem, portanto, ser dadas como adquiridas para um reformado instalado nas Ilhas Virgens, cuja situação se confirma antes da partida junto da administração fiscal francesa e da do território.

Do lado francês, uma pensão de fonte francesa paga a um não residente suporta uma retenção na fonte aplicada após uma dedução de 10%: 0%, 12% e depois 20% segundo limiares revistos todos os anos, sendo os escalões de 0% e 12% liberatórios e o escalão de 20% imputável ao imposto. Se o reformado já não tem a sua residência fiscal em França, não paga nem CSG, nem CRDS, nem Casa sobre a sua pensão, e uma contribuição de doença de 3,2% (pensão de base) ou 4,2% (pensão complementar) pode ser cobrada enquanto permanecer ligado a um regime francês (CLEISS).

Do lado do território, a brochura do Bureau of Internal Revenue (BIR) explica que o código federal de impostos aí se aplica em espelho. Os residentes de boa-fé apresentam a sua declaração junto do BIR e pagam em geral o imposto unicamente ao território, sobre os seus rendimentos mundiais; uma pensão de fonte exterior às Ilhas Virgens declara-se com o formulário 1040INFO (IRS, publicação 570). A qualidade de residente de boa-fé pressupõe uma condição de presença (183 dias pelo menos por ano, ou uma das outras três alternativas previstas), a ausência de domicílio fiscal noutro local e a ausência de ligação mais estreita aos Estados Unidos ou a um país estrangeiro. Quanto às sucessões, a brochura indica que o imposto federal sobre as sucessões não é retomado em espelho e continua a ser gerido pelo IRS, ao passo que os direitos de sucessão e de doação do território estão isentos. Estas regras são técnicas: um consultor fiscal franco-americano garante a montagem antes da partida.

O CLEISS precisa que o acordo de 1987 não contém nenhuma disposição que permita beneficiar do reembolso dos cuidados recebidos nos Estados Unidos a título de uma reforma francesa: o formulário S1 não existe para as Ilhas Virgens. Para uma cobertura no local, são propostas duas vias: a adesão voluntária à CFE para um francês, ou um seguro privado. A oferta reformados da CFE destina-se aos titulares de uma pensão do regime de base francês sem atividade profissional, não pede nenhum questionário de saúde qualquer que seja a idade e tem uma contribuição que depende da idade e da oferta escolhida. Cobre os cuidados realizados no estrangeiro; a cobertura é imediata se a adesão ocorrer antes da partida ou nos três meses, caso contrário aplica-se uma carência de três meses (menos de 44 anos) ou de seis meses (a partir dos 45 anos). Ver o glossário oferta para reformados da CFE e o guia seguro de doença do reformado no estrangeiro.

Um seguro internacional com garantia mundial completa o dispositivo; ver o seguro de reforma no estrangeiro. Nas Ilhas Virgens, o afastamento dos cuidados pesados conta na escolha da ilha: a página sistema de saúde nas Ilhas Virgens Americanas situa os três estabelecimentos de referência.

O Medicare cobre as pessoas com 65 anos ou mais. Segundo os CMS, os cidadãos americanos e os imigrantes qualificados em estadia legal que contem pelo menos 40 trimestres de contribuições beneficiam da parte A, a hospitalização, sem prémio. Sem trimestres suficientes, a parte A compra-se: o prémio mensal é reduzido para 30 a 39 trimestres e mais elevado abaixo de 30 trimestres. A parte B (médicos) dá lugar a um prémio mensal e a uma franquia anual, e a parte A a uma franquia hospitalar; estes montantes são revistos todos os anos. Para a parte B, os residentes permanentes devem comprovar cinco anos de residência.

Um reformado francês sem cartão de residente permanente nem historial de contribuições não pode, portanto, contar com o Medicare à chegada e organiza a sua cobertura pela CFE ou por um seguro privado. O Medicaid do território exige critérios de rendimentos, de património, de residência e de cidadania, com um prazo de espera de cinco anos para muitos imigrantes qualificados: a página sistema de saúde nas Ilhas Virgens Americanas detalha estes dispositivos, e a página reembolso dos cuidados nas Ilhas Virgens Americanas compara as situações.

As referências de custo de vida, de alojamento e de clima constam da página viver nas Ilhas Virgens Americanas. As fontes oficiais não classificam as ilhas segundo o seu atrativo para os reformados; documentam, em contrapartida, os riscos que contam na escolha de uma zona: época ciclónica de 1 de junho a 30 de novembro, dengue e distância a um hospital de referência. Um orçamento de reformado integra também o seguro de saúde, que representa uma rubrica significativa, e as despesas de uma eventual repatriação sanitária.

• Escolher a via de imigração adequada ao projeto, com um advogado especializado e o consulado-geral de Miami.
• Fazer estimar a fiscalidade da pensão por um consultor franco-americano, sem presumir a aplicação da convenção.
• Comunicar a partida à caixa de reforma, ao Assurance Maladie (o seguro de doença francês), à CAF e à administração fiscal.
• Prever a cobertura de saúde desde o dia da chegada: CFE, seguro privado, depois Medicare se as condições estiverem reunidas.
• Organizar o acompanhamento médico: processo médico, tratamentos em curso e estadias de cuidados em França.
• Inscrever-se no registo dos franceses estabelecidos fora da França e conservar os comprovativos de residência.

A ficha Estados Unidos recorda as regras comuns ao território federal, e a Expavy compara garantias de saúde internacionais adaptadas aos reformados.