Jubilación en las Islas Vírgenes de EE. UU.: estancia, pensión francesa, fiscalidad, Medicare y salud del jubilado

Las normas de entrada son las de Estados Unidos. France Diplomatie indica que la ESTA, válida durante 2 años, permite una estancia turística o de negocios de 90 días como máximo, sin actividad profesional ni estudios, y que no constituye un derecho de entrada. Hace falta un visado para una estancia de más de 90 días, con un reconocimiento médico para los visados de larga estancia. La página de France Diplomatie no describe ninguna categoría de visado propia de los jubilados: las vías de instalación duradera pasan por las categorías federales vinculadas al trabajo, a los estudios, a la inversión o a la familia, presentadas por el USCIS. Superar la duración autorizada conlleva la denegación de entrada y, por lo general, una prohibición de entrada de varios años. El velero o el avión privado con destino a las Islas Vírgenes de EE. UU. exige un visado.

Las estancias repetidas de varios meses con la ESTA dependen de la apreciación del oficial de inmigración en cada entrada. Por lo tanto, un proyecto de residencia duradera se prepara con el consulado general de Francia en Miami, competente para el territorio, y con un abogado especializado en inmigración. Se recomienda la inscripción en el registro de franceses establecidos fuera de Francia desde la instalación (véase vivir en las Islas Vírgenes de EE. UU.).

El convenio de seguridad social entre Francia y Estados Unidos, firmado el 2 de marzo de 1987 y en vigor desde el 1 de julio de 1988, cita expresamente las Islas Vírgenes en su ámbito territorial. Coordina tres ramas: la invalidez, la vejez y los supervivientes. Su pensión francesa sigue siendo calculada y abonada por sus cajas de jubilación; el convenio organiza las relaciones entre los dos sistemas para las personas que han cotizado en los dos países.

Por el lado estadounidense, el CLEISS recuerda que la pensión de vejez de la Social Security exige 40 trimestres de seguro, es decir, diez años de trabajo; un trimestre se valida a partir de un umbral de ingresos revalorizado cada año. La edad de la tasa plena alcanza los 67 años para las personas nacidas a partir de 1960, es posible una jubilación anticipada desde los 62 años con una reducción definitiva, y un aplazamiento hasta los 70 años aumenta la pensión. Un jubilado que nunca ha trabajado en Estados Unidos obtiene sus ingresos de sus derechos franceses, de sus ahorros y de sus eventuales rentas privadas.

El convenio fiscal franco-estadounidense del 31 de agosto de 1994, modificado por los protocolos adicionales del 8 de diciembre de 2004 y del 13 de enero de 2009, define en su artículo 3 el término «Estados Unidos» como los Estados Unidos de América, sin Puerto Rico, las islas Vírgenes, Guam ni ningún otro territorio o posesión (versión consolidada publicada por la administración tributaria francesa). El artículo 18 prevé que las pensiones y las sumas abonadas en virtud de la legislación de seguridad social de uno de los dos Estados a un residente del otro solo tributan en el Estado que las abona. Estas normas se refieren a los residentes de Estados Unidos en el sentido del convenio: por lo tanto, no pueden darse por sentadas para un jubilado instalado en las Islas Vírgenes, cuya situación se confirma antes de la salida con la administración tributaria francesa y con la del territorio.

Por el lado francés, una pensión de origen francés abonada a un no residente soporta una retención en origen aplicada tras una reducción del 10 %: 0 %, 12 % y después 20 % según umbrales revisados cada año, siendo liberatorios los tramos del 0 % y del 12 % e imputable al impuesto el tramo del 20 %. Si el jubilado ya no tiene su residencia fiscal en Francia, no paga ni CSG, ni CRDS, ni Casa sobre su pensión, y puede retenerse una cotización de enfermedad del 3,2 % (pensión básica) o del 4,2 % (pensión complementaria) mientras siga adscrito a un régimen francés (CLEISS).

Por el lado del territorio, el folleto del Bureau of Internal Revenue (BIR) explica que el código fiscal federal se aplica allí en espejo. Los residentes de buena fe presentan su declaración ante el BIR y pagan por lo general el impuesto únicamente al territorio, sobre sus ingresos mundiales; una pensión de origen exterior a las Islas Vírgenes se declara con el formulario 1040INFO (IRS, publicación 570). La condición de residente de buena fe supone una condición de presencia (al menos 183 días al año, o una de las otras tres alternativas previstas), la ausencia de hogar fiscal en otro lugar y la ausencia de un vínculo más estrecho con Estados Unidos o con un país extranjero. En cuanto a las sucesiones, el folleto indica que el impuesto federal sobre sucesiones no se recoge en espejo y sigue gestionándolo el IRS, mientras que los derechos de sucesión y de donación del territorio están exentos. Estas normas son técnicas: un asesor fiscal franco-estadounidense asegura el montaje antes de la salida.

El CLEISS precisa que el convenio de 1987 no contiene ninguna disposición que permita beneficiarse del reembolso de la atención recibida en Estados Unidos en virtud de una pensión francesa: el formulario S1 no existe para las Islas Vírgenes. Para una cobertura in situ se proponen dos vías: la adhesión voluntaria a la CFE para un francés, o un seguro privado. La oferta jubilados de la CFE se dirige a los titulares de una pensión del régimen básico francés sin actividad profesional, no pide ningún cuestionario de salud sea cual sea la edad y tiene una cotización que depende del país, de la edad y de la oferta elegida. Cubre la atención prestada en el extranjero; la cobertura es inmediata si la adhesión se produce antes de la salida o en los tres meses siguientes; si no, se aplica una carencia de tres meses (menores de 44 años) o de seis meses (a partir de los 45 años). Véanse el glosario de la oferta jubilados de la CFE y la guía seguro de enfermedad del jubilado en el extranjero.

Un seguro internacional de garantía mundial completa el dispositivo; véase el seguro de jubilación en el extranjero. En las Islas Vírgenes, la lejanía de la atención pesada cuenta en la elección de la isla: la página sistema de salud en las Islas Vírgenes de EE. UU. sitúa los tres centros de referencia.

Medicare cubre a las personas de 65 años o más. Según los CMS, los ciudadanos estadounidenses y los inmigrantes cualificados con residencia legal que cuentan con al menos 40 trimestres de cotizaciones se benefician de la parte A, la hospitalización, sin prima. Sin trimestres suficientes, la parte A se compra: la prima mensual es reducida para 30 a 39 trimestres y más alta por debajo de 30 trimestres. La parte B (médicos) da lugar a una prima mensual y a una franquicia anual, y la parte A a una franquicia hospitalaria; estos importes se revisan cada año. Para la parte B, los residentes permanentes deben justificar cinco años de residencia.

Por lo tanto, un jubilado francés sin tarjeta de residente permanente ni historial de cotizaciones no puede contar con Medicare a su llegada y organiza su cobertura con la CFE o un seguro privado. El Medicaid del territorio exige criterios de ingresos, de patrimonio, de residencia y de ciudadanía, con un plazo de espera de cinco años para muchos inmigrantes cualificados: la página sistema de salud en las Islas Vírgenes de EE. UU. detalla estos dispositivos, y la página reembolso de la atención sanitaria en las Islas Vírgenes de EE. UU. compara las situaciones.

Las referencias de coste de la vida, de vivienda y de clima figuran en la página vivir en las Islas Vírgenes de EE. UU.. Las fuentes oficiales no clasifican las islas según su atractivo para los jubilados; en cambio, documentan los riesgos que cuentan a la hora de elegir una zona: temporada ciclónica del 1 de junio al 30 de noviembre, dengue y distancia a un hospital de referencia. Un presupuesto de jubilado incluye también el seguro de salud, que representa una partida significativa, y los gastos de una eventual repatriación sanitaria.

• Elegir la vía de inmigración adecuada al proyecto, con un abogado especializado y el consulado general de Miami.
• Hacer estimar la fiscalidad de la pensión por un asesor franco-estadounidense, sin presumir la aplicación del convenio.
• Comunicar la salida a la caja de jubilación, a la Assurance Maladie (el seguro de enfermedad francés), a la CAF y a la administración tributaria.
• Prever la cobertura sanitaria desde el día de llegada: CFE, seguro privado y después Medicare si se cumplen las condiciones.
• Organizar el seguimiento médico: historial médico, tratamientos en curso y estancias de atención en Francia.
• Inscribirse en el registro de franceses establecidos fuera de Francia y conservar sus justificantes de residencia.

La ficha de Estados Unidos recuerda las normas comunes al territorio federal, y Expavy compara garantías de salud internacionales adaptadas a los jubilados.