Ruhestand auf St. Helena, Ascension und Tristan da Cunha als Franzose: Aufenthalt, Besteuerung der Rente und Gesundheit

St. Helena. Die Regierung beschreibt drei Genehmigungen: eine Landeerlaubnis für 24 Stunden, eine kurzzeitige Einreisegenehmigung für höchstens 183 Tage und darüber hinaus eine langfristige Einreisegenehmigung. Laut France Diplomatie wird die kurzzeitige Genehmigung bei der Ankunft gegen eine in Pfund, Euro, Rand oder Dollar zahlbare Gebühr ausgestellt, mit einem Rückfahrschein, einer Unterkunft, Mitteln und einer Versicherung, die mindestens 175.000 £ Behandlungskosten und den Rücktransport abdeckt; sie kann bis zu sechs Monate verlängert werden, wenn die Bedingungen weiterhin erfüllt sind und der Antrag vor Ablauf gestellt wird. Die langfristige Einreisegenehmigung, bis zu fünf Jahre gültig, verlangt von der Einwanderungsbehörde einen Reisepass, der sechs Monate über die Genehmigung hinaus gültig ist, den Nachweis von Mitteln für sich selbst und die abhängigen Personen, dieselbe Versicherung, den Nachweis, die Rückreise bezahlen zu können, und Führungszeugnisse (Formular F). Ein besonderer Rentnerstatus ist nicht beschrieben.

Die von der Regierung veröffentlichte Einwanderungspolitik stellt klar, dass Genehmigungsinhaber, die weder beschäftigt noch tätig noch Investoren sind, keinen Rückgriff auf öffentliche Mittel haben und keinen Anspruch auf Versorgung zu den örtlichen Tarifen; eine Versicherung oder der Nachweis von Mitteln für die Evakuierung der Familie ist dann verlangt. Der Status des Saint Helenian, der das Einreiserecht eröffnet, setzt einen Antrag nach fünf Jahren Aufenthalt voraus (drei für den Ehepartner eines Inhabers), mit der Absicht, seinen Hauptwohnsitz auf der Insel zu nehmen. Für ein Wohnsitzvorhaben ist die Einwanderungsbehörde (Termin unter +290 22287) der Ansprechpartner.

Ascension und Tristan da Cunha. Die Regierung von Ascension schreibt, dass es kein Aufenthaltsrecht gibt: Die Insel ist „eine Arbeitsinsel“, auf der man per Vertrag wohnt, und jeder muss sie am Ende seines letzten Vertrags verlassen. Auf Tristan da Cunha ist das gesamte Land Gemeinschaftsland, und Auswärtige können weder Land kaufen noch sich niederlassen. Diese beiden Inseln sind daher für einen Neuankömmling keine Ruhestandsziele.

Die im BOFiP (dem amtlichen Bulletin der französischen Steuerverwaltung) veröffentlichte Liste der Steuerabkommen enthält weder St. Helena noch Ascension noch Tristan da Cunha, und der Eintrag zum Vereinigten Königreich, der Abkommen vom 21. Juni 1963 und 19. Juni 2008 nennt, erwähnt keine Ausdehnung auf ein Gebiet. Auch die Liste der Abkommen zum Informationsaustausch in Steuersachen nennt sie nicht. Der steuerliche Wohnsitz bleibt durch Artikel 4 B des CGI (allgemeines Steuergesetzbuch) definiert (Hausstand oder Hauptaufenthaltsort, berufliche Tätigkeit, Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen); ein einziges Kriterium genügt, um in Frankreich ansässig zu sein.

Für einen Rentner, der Gebietsfremder geworden ist, gibt service-public an, dass grundsätzlich nur Einkünfte französischer Herkunft in Frankreich steuerpflichtig sind, darunter die von einem in Frankreich ansässigen Schuldner gezahlten Renten. Da hier kein Abkommen besteht, gilt das innerstaatliche Recht: Laut BOFiP unterliegen diese Renten dem Quellenabzug nach Artikel 182 A des CGI, berechnet nach einem Pauschalabzug von 10 %, nach einem progressiven Tarif mit drei Sätzen (0 %, 12 % und 20 %), dessen Schwellen jedes Jahr festgelegt werden; der Abzug von 12 % ist abgeltend, und der mit 20 % besteuerte Teil wird auf die bei der Erklärung berechnete Steuer angerechnet, die einen Mindestsatz nicht unterschreiten darf, außer bei Option für den Durchschnittssatz, wenn dieser günstiger ist. Die Erklärung bleibt jedes Jahr Pflicht. Das Finanzamt für gebietsfremde Privatpersonen klärt die individuelle Situation.

Auf örtlicher Seite definiert die Regierung von St. Helena das steuerpflichtige Einkommen als das auf der Insel oder von der Insel bezogene oder erworbene; die Behandlung einer ausländischen Rente und der Begriff der örtlichen Steueransässigkeit werden an Leitfäden des Einkommensteueramts (Income Tax Office, Jamestown, +290 22825) verwiesen. Auf Ascension gilt die Einkommensteuer für jede Person, die arbeitet oder aus ihrer Anwesenheit auf der Insel Gewinn zieht, Renten eingeschlossen. Ein Rentner, der in Frankreich nicht mehr steuerlich ansässig ist, zahlt laut CLEISS weder CSG noch CRDS. Für den Bezug der Rente im Ausland beschreibt der Leitfaden Rente im Ausland beziehen die Schritte.

Das Formular S1 gibt es für die Länder der Europäischen Union und gleichgestellte Länder; diese Gebiete gehören nicht dazu, und das CLEISS (das französische Zentrum für Verbindungen zur europäischen und internationalen Sozialversicherung) verzeichnet kein Abkommen. Das CLEISS gibt an, dass der Rentner bei den örtlichen Einrichtungen prüfen muss, inwieweit das örtliche System seine Behandlungen übernimmt, und dass er der CFE (Caisse des Français de l’Étranger, die französische Auslandskrankenkasse) freiwillig beitreten oder eine Privatversicherung abschließen kann. Das Rentnerangebot der CFE, auf Anfrage je nach Land, Alter und Familiensituation, enthält keinen Gesundheitsfragebogen: Es deckt nur die im Ausland erbrachten Behandlungen ab, und die Behandlungen in Frankreich bleiben vom französischen Pflichtsystem übernommen. Der Leitfaden Krankenversicherung des Rentners im Ausland und die Seite Erstattung von Behandlungskosten beschreiben die einzelnen Fälle.

Auf St. Helena leistet das allgemeine Krankenhaus von Jamestown die allgemeine Versorgung, doch France Diplomatie erinnert daran, dass es auf der Insel keine fachärztliche Versorgung gibt und dass die örtlichen Einrichtungen nur die grundlegenden Rettungsdienste leisten können; die Überweisungen nach Südafrika oder ins Vereinigte Königreich sind für Wahleingriffe den Inhabern des Status des Saint Helenian vorbehalten. Eine Versicherung, die die Evakuierung übernimmt, ist daher das zentrale Element der Regelung (siehe Gesundheitssystem). Bei einem befristeten Aufenthalt in Frankreich betrifft die Kostenübernahme Inhaber einer französischen Rente, die mindestens 15 Jahre Versicherungszeit in Frankreich nachweisen; der begleitende Ehepartner ist nicht gedeckt und muss eine eigene Versicherung abschließen.

Die Grundrente der Insel (Basic Island Pension) wird an Einwohner ab 65 Jahren gezahlt, die mindestens 20 Jahre auf St. Helena gearbeitet haben und nur über kleine Zusatzrenten verfügen. Die Regierung gibt an, dass sie nicht durch Arbeitnehmer- oder Arbeitgeberbeiträge finanziert, sondern aus ihrem Haushalt gezahlt wird. Ein Franzose, der nicht auf der Insel gearbeitet hat, erwirbt daraus also keinen Anspruch, und das CLEISS stellt klar, dass ohne Abkommen die örtlichen Versicherungszeiten für die französische Rente nicht zählen. Eine private Rentenregelung, offen für die Arbeitnehmer der Insel, besteht auf freiwilliger Basis. Die Merkblätter der Sozialversicherung (Büro in Jamestown, +290 22605) beschreiben die Leistungen, die Änderungen der Situation und die Rechtsbehelfe.

Das Statistikamt von St. Helena veröffentlicht jedes Quartal einen Preisindex sowie eine Erhebung über die Haushaltsausgaben, die es erlauben, die Preisentwicklung zu verfolgen; Mieten und Immobilienpreise stehen in den gelesenen offiziellen Quellen nicht. Ein Einwanderer und seine Angehörigen können zusammen bis zu zwei Acres Land ohne Lizenz besitzen; darüber hinaus wird eine Landbesitzlizenz vom Einwanderungskontrollausschuss geprüft, und sie gilt nicht als Einreisegenehmigung. Die Wirtschaftsindikatoren stehen im Block „Wirtschaftliche Richtwerte“ oben.

Der Alltag erfordert Anpassung: kein Geldautomat, Bankkarten nur in wenigen Geschäften akzeptiert, Steckdosen des britischen Typs und Linksverkehr auf meist einspurigen Straßen. Das St.-Helena-Pfund hat den gleichen Wert wie das Pfund Sterling, und das Pfund Sterling ist auf der Insel ebenfalls im Umlauf.

Die gelesenen offiziellen Quellen bewerten die Stadtteile nicht. Die Anhaltspunkte stammen von den öffentlichen Diensten: Jamestown konzentriert das Krankenhaus, den zahnärztlichen Dienst, das Büro der Sozialversicherung und das des Finanzamts; Distriktkliniken arbeiten in Half Tree Hollow, Longwood, Levelwood und St Johns Villa, wo Pflegekräfte auch zu bettlägerigen Personen oder Personen in der Palliativversorgung nach Hause kommen können. Die Nähe zur Versorgung zählt für einen Rentner, zumal die Insel weder eine Druckkammer noch ständige Fachärzte hat. Die Regierung nennt rund 25 gepflegte Wanderwege und ein subtropisches Klima, mit Temperaturen meist zwischen 20 und 27 °C.

Das Länderblatt von France Diplomatie nennt für die Insel keine Konsularvertretung: Es erwähnt einen Honorarkonsul und verweist bei Verlust des Reisepasses auf die französischen Konsulate in Kapstadt oder Johannesburg. Die Eintragung in das Register der im Ausland lebenden Französinnen und Franzosen ist fünf Jahre gültig; die französische Botschaft in Südafrika (+27 12 425 1600) ist der erste Ansprechpartner, um die zuständige Vertretung zu bestätigen.

Service-public gibt an, dass ein CFE-Mitglied bestimmte Leistungen als Auswanderer in den drei Monaten nach seiner Rückkehr unter Bedingungen behalten kann. Ein Rentner, der sich ohne Tätigkeit wieder in Frankreich niederlässt, weist drei aufeinanderfolgende Monate Wohnsitz nach, bevor seine Ansprüche auf die Protection universelle maladie (allgemeine Grundversicherung; Formular S1106) eröffnet werden. Siehe die Seite Rückkehr nach Frankreich.