Ruhestand in Puerto Rico: Aufenthalt, französische Rente, Steuern, Medicare und Gesundheit der Rentner

Es gelten die Einreiseregeln der Vereinigten Staaten. France Diplomatie gibt an, dass die ESTA, 2 Jahre gültig, einen touristischen oder geschäftlichen Aufenthalt von höchstens 90 Tagen ohne berufliche Tätigkeit und ohne Studium erlaubt und dass sie kein Einreiserecht begründet. Ein Visum ist für einen Aufenthalt von mehr als 90 Tagen erforderlich, bei Langzeitvisa mit ärztlicher Untersuchung. Die Seite von France Diplomatie beschreibt keine eigene Visakategorie für Rentner: Die Wege zur dauerhaften Niederlassung laufen über die von der USCIS (US-Einwanderungsbehörde) vorgestellten Bundeskategorien, die an Arbeit, Studium, Investition oder Familie geknüpft sind. Das Überschreiten der erlaubten Aufenthaltsdauer führt zur Zurückweisung und in der Regel zu einem mehrjährigen Einreiseverbot.

Wiederholte Aufenthalte von mehreren Monaten unter der ESTA liegen bei jeder Einreise im Ermessen des Einwanderungsbeamten. Ein Vorhaben dauerhaften Wohnsitzes wird daher mit dem französischen Generalkonsulat in Miami, das für Puerto Rico zuständig ist, und mit einer auf Einwanderung spezialisierten Rechtsanwältin oder einem Rechtsanwalt vorbereitet. Die Eintragung in das Register der im Ausland lebenden Französinnen und Franzosen wird ab der Niederlassung empfohlen (siehe Leben in Puerto Rico).

Das Sozialversicherungsabkommen zwischen Frankreich und den Vereinigten Staaten, unterzeichnet am 2. März 1987 und in Kraft seit dem 1. Juli 1988, nennt das Commonwealth Puerto Rico ausdrücklich in seinem räumlichen Geltungsbereich. Es koordiniert drei Zweige: Invalidität, Alter und Hinterbliebene. Ihre französische Rente wird weiterhin von Ihren Rentenkassen berechnet und gezahlt; das Abkommen regelt die Beziehungen zwischen den beiden Systemen für Personen, die in beiden Ländern Beiträge gezahlt haben.

Auf amerikanischer Seite erinnert das CLEISS daran, dass die Altersrente der Social Security 40 Versicherungsquartale erfordert, also zehn Arbeitsjahre; ein Quartal wird ab einer jedes Jahr angepassten Einkommensschwelle anerkannt. Das Alter für die volle Rente liegt bei 67 Jahren für ab 1960 Geborene, ein vorzeitiger Bezug ist ab 62 Jahren mit einem Abschlag von 0,5 % pro Monat des vorzeitigen Bezugs möglich, und ein Aufschub bis 70 Jahre erhöht die Rente je nach Geburtsjahr um 3 % bis 8 % pro Jahr. Ein Rentner, der nie in den Vereinigten Staaten gearbeitet hat, bezieht sein Einkommen aus seinen französischen Ansprüchen, seinen Ersparnissen und gegebenenfalls privaten Renten.

Das französisch-amerikanische Steuerabkommen vom 31. August 1994, geändert durch die Zusatzprotokolle vom 8. Dezember 2004 und 13. Januar 2009, definiert in Artikel 3 den Begriff „Vereinigte Staaten“ als die Vereinigten Staaten von Amerika, ohne Puerto Rico, die Jungferninseln, Guam oder irgendein anderes Gebiet oder Besitztum (konsolidierte Fassung, veröffentlicht von der französischen Steuerverwaltung). Die für amerikanische Ansässige vorgesehenen Regeln zur Aufteilung der Besteuerung von Renten können daher für einen in Puerto Rico niedergelassenen Rentner nicht als gegeben betrachtet werden, und seine Situation ist vor der Abreise bei der französischen Steuerverwaltung sowie bei den Verwaltungen von Puerto Rico und der Vereinigten Staaten zu bestätigen.

Auf französischer Seite definiert die Steuerverwaltung den steuerlichen Wohnsitz anhand des Haushalts oder des Hauptaufenthaltsorts, der hauptsächlichen beruflichen Tätigkeit und des Mittelpunkts der wirtschaftlichen Interessen; ein einziges Kriterium genügt, und sie empfiehlt, bei einem Leben im Ausland systematisch Kontakt mit der örtlichen Steuerverwaltung aufzunehmen. Eine Rente französischer Herkunft, die an einen Nichtansässigen gezahlt wird, unterliegt einer Quellensteuer, die nach einem Abschlag von 10 % erhoben wird: Der jedes Jahr überprüfte Tarif umfasst Sätze von 0 %, 12 % und 20 %, wobei die Stufen von 0 % und 12 % abgeltend sind und die Stufe von 20 % auf die Steuer anrechenbar ist. Hat der Rentner seinen steuerlichen Wohnsitz nicht mehr in Frankreich, zahlt er weder CSG noch CRDS noch Casa auf seine Rente, und ein Krankenversicherungsbeitrag von 3,2 % (Basisrente) oder 4,2 % (Zusatzrente) kann erhoben werden, solange er an ein französisches System angeschlossen bleibt (CLEISS).

Auf puerto-ricanischer und bundesstaatlicher Seite gibt die IRS-Publikation 570 an, dass Einwohner in gutem Glauben von Puerto Rico in der Regel die puerto-ricanische Steuer auf ihr Welteinkommen zahlen. Die Eigenschaft als Einwohner in gutem Glauben setzt eine ausreichende Anwesenheit (183 Tage oder eine der vorgesehenen Alternativen), das Fehlen eines steuerlichen Wohnsitzes außerhalb des Territoriums und das Fehlen einer engeren Verbindung zu den Vereinigten Staaten oder einem fremden Land voraus. Ein Einkommen, das von außerhalb von Puerto Rico und der Vereinigten Staaten stammt, wie eine französische Rente, ist in beiden Systemen ausländischer Herkunft, und zur Vermeidung der Doppelbesteuerung ist in der Regel eine ausländische Steuergutschrift vorgesehen. Diese Regeln sind technisch: Eine französisch-amerikanische Steuerberatung sichert die Gestaltung vor der Abreise ab.

Das CLEISS stellt klar, dass das Abkommen von 1987 keine Bestimmung enthält, die die Erstattung von in den Vereinigten Staaten erhaltenen Behandlungen aufgrund einer französischen Rente erlaubt: Das Formular S1 gibt es für Puerto Rico nicht. Für einen Schutz vor Ort werden zwei Wege angeboten: der freiwillige Beitritt zur CFE für Französinnen und Franzosen oder eine Privatversicherung. Das Rentnerangebot der CFE richtet sich an Bezieher einer Rente aus dem französischen Basissystem ohne berufliche Tätigkeit, verlangt unabhängig vom Alter keinen Gesundheitsfragebogen und ist im Beitrag abhängig von Land, Alter und Familienzusammensetzung. Es deckt im Ausland erbrachte Behandlungen ab; der Schutz ist sofort wirksam, wenn der Beitritt vor der Abreise oder innerhalb von drei Monaten erfolgt, andernfalls gilt eine Wartezeit von drei Monaten (unter 44 Jahren) oder sechs Monaten (ab 45 Jahren). Siehe das Glossar zum Rentnerangebot der CFE und den Leitfaden Krankenversicherung des Rentners im Ausland.

Bei Aufenthalten in Frankreich werden die Behandlungen eines Rentners übernommen, wenn er eine Rente aus einem französischen Basissystem bezieht, nicht arbeitet und mindestens 15 Jahre Versicherungszeit in Frankreich nachweist; ein Krankenhausaufenthalt von mehr als einem Monat erfordert die vorherige Anerkennung der Notwendigkeit, die Behandlung fortzusetzen, und der begleitende Ehepartner ist nicht abgedeckt (CLEISS). Eine internationale Versicherung mit weltweiter Garantie ergänzt die Absicherung; siehe die Rentnerversicherung im Ausland.

Medicare deckt Personen ab 65 Jahren ab. Laut den CMS erhalten amerikanische Staatsbürger und qualifizierte Einwanderer mit legalem Aufenthalt, die mindestens 40 Beitragsquartale vorweisen, Teil A, die Krankenhausversorgung, prämienfrei. Ohne ausreichende Quartale wird Teil A gekauft: in der Größenordnung von 300 $ pro Monat bei 30 bis 39 Quartalen und von 550 $ pro Monat bei weniger als 30 Quartalen. Teil B (Ärzte) kostet in der Größenordnung von 200 $ pro Monat, bei einem jährlich überprüften Selbstbehalt, ebenso wie der Krankenhaus-Selbstbehalt für Teil A. Für Teil B müssen Daueraufenthaltsberechtigte fünf Jahre Wohnsitz nachweisen.

Ein französischer Rentner ohne Daueraufenthaltskarte und ohne Beitragshistorie kann bei seiner Ankunft daher nicht auf Medicare zählen und organisiert seinen Schutz über die CFE oder eine Privatversicherung. Der Plan Vital, der Gesundheitsplan der puerto-ricanischen Regierung, richtet sich an Personen, die von den Medicaid-Büros als anspruchsberechtigt eingestuft werden, mit einer Wartezeit von fünf Jahren für viele qualifizierte Einwanderer: Die Seite Gesundheitssystem in Puerto Rico beschreibt diese Lösungen, und die Seite Kostenerstattung in Puerto Rico vergleicht die Situationen.

Die Richtwerte zu Lebenshaltungskosten, Wohnen und Klima stehen auf der Seite Leben in Puerto Rico. Die offiziellen Quellen stufen die Städte nicht nach ihrer Attraktivität für Rentner ein; sie dokumentieren jedoch die Gefahren, die bei der Wahl eines Gebiets zählen: Hurrikansaison vom 1. Juni bis 30. November, Erdbeben, Dengue-Fieber und Entfernung zu einem Referenzkrankenhaus. Ein Rentnerbudget umfasst auch die Krankenversicherung, die einen erheblichen Posten darstellt, und die Kosten eines etwaigen medizinischen Rücktransports.

• Den zum Vorhaben passenden Einwanderungsweg wählen, mit einer spezialisierten Rechtsanwältin oder einem Rechtsanwalt und dem Generalkonsulat in Miami.
• Die Besteuerung der Rente von einer französisch-amerikanischen Steuerberatung abschätzen lassen, ohne die Anwendung des Abkommens vorauszusetzen.
• Die Abreise der Rentenkasse, der Assurance Maladie (französische gesetzliche Krankenversicherung), der CAF (Familienkasse) und der Steuerverwaltung melden.
• Den Krankenversicherungsschutz ab dem Ankunftstag einplanen: CFE, Privatversicherung, dann Medicare, wenn die Bedingungen erfüllt sind.
• Die medizinische Betreuung organisieren: Krankenakte, laufende Behandlungen und Behandlungsaufenthalte in Frankreich.
• Sich in das Register der im Ausland lebenden Französinnen und Franzosen eintragen und die Wohnsitznachweise aufbewahren.

Die Länderseite Vereinigte Staaten ruft die für das Bundesgebiet geltenden gemeinsamen Regeln in Erinnerung, und Expavy vergleicht internationale Gesundheitsgarantien, die auf Rentner zugeschnitten sind.