Jubilación en Puerto Rico: estancia, pensión francesa, fiscalidad, Medicare y salud del jubilado

Las normas de entrada son las de Estados Unidos. France Diplomatie indica que la ESTA, válida durante 2 años, permite una estancia turística o de negocios de 90 días como máximo, sin actividad profesional ni estudios, y que no constituye un derecho de entrada. Se necesita un visado para una estancia de más de 90 días, con un reconocimiento médico para los visados de larga estancia. La página de France Diplomatie no describe una categoría de visado propia de los jubilados: las vías de instalación duradera pasan por las categorías federales vinculadas al trabajo, a los estudios, a la inversión o a la familia, presentadas por el USCIS. Superar la duración autorizada conlleva la denegación de entrada y, por lo general, una prohibición de entrada de varios años.

Las estancias repetidas de varios meses con ESTA dependen de la apreciación del oficial de inmigración en cada entrada. Por tanto, un proyecto de residencia duradera se prepara con el consulado general de Francia en Miami, competente para Puerto Rico, y con un abogado especializado en inmigración. La inscripción en el registro de franceses establecidos fuera de Francia se recomienda desde la instalación (véase vivir en Puerto Rico).

El convenio de seguridad social entre Francia y Estados Unidos, firmado el 2 de marzo de 1987 y en vigor desde el 1 de julio de 1988, cita expresamente al Estado Libre Asociado de Puerto Rico en su ámbito territorial. Coordina tres ramas: la invalidez, la vejez y los supervivientes. Su pensión francesa sigue siendo calculada y pagada por sus cajas de jubilación; el convenio organiza las relaciones entre los dos sistemas para las personas que han cotizado en los dos países.

Por parte estadounidense, el CLEISS recuerda que la pensión de vejez de la Social Security exige 40 trimestres de seguro, es decir, diez años de trabajo; un trimestre se valida a partir de un umbral de ingresos revalorizado cada año. La edad de la tasa plena alcanza los 67 años para las personas nacidas a partir de 1960, es posible una jubilación anticipada desde los 62 años con una reducción del 0,5 % por mes de anticipación, y un aplazamiento hasta los 70 años aumenta la pensión entre un 3 % y un 8 % al año según el año de nacimiento. Un jubilado que nunca ha trabajado en Estados Unidos obtiene sus ingresos de sus derechos franceses, de sus ahorros y de sus eventuales rentas privadas.

El convenio fiscal franco-estadounidense del 31 de agosto de 1994, modificado por los protocolos adicionales del 8 de diciembre de 2004 y del 13 de enero de 2009, define en su artículo 3 el término «Estados Unidos» como los Estados Unidos de América, sin Puerto Rico, las islas Vírgenes, Guam ni ningún otro territorio o posesión (versión consolidada publicada por la administración tributaria francesa). Por tanto, las normas de reparto de la imposición de las pensiones previstas para los residentes estadounidenses no pueden darse por sentadas para un jubilado instalado en Puerto Rico, y su situación se confirma antes de la salida ante la administración tributaria francesa y las de Puerto Rico y de Estados Unidos.

Por parte francesa, la administración tributaria define la residencia fiscal por el hogar o el lugar de estancia principal, la actividad profesional principal y el centro de intereses económicos; basta un solo criterio, y recomienda ponerse sistemáticamente en contacto con la administración tributaria local cuando se vive en el extranjero. Una pensión de fuente francesa pagada a un no residente soporta una retención en origen aplicada tras una reducción del 10 %: el baremo, revisado cada año, comporta tipos del 0 %, 12 % y 20 %, siendo liberatorios los tramos del 0 % y del 12 % e imputable sobre el impuesto el tramo del 20 %. Si el jubilado ya no tiene su residencia fiscal en Francia, no paga ni CSG, ni CRDS, ni Casa sobre su pensión, y puede descontarse una cotización de enfermedad del 3,2 % (pensión de base) o del 4,2 % (pensión complementaria) mientras siga vinculado a un régimen francés (CLEISS).

Por parte puertorriqueña y federal, la publicación 570 del IRS indica que los residentes de buena fe de Puerto Rico pagan por lo general el impuesto puertorriqueño sobre sus ingresos mundiales. La condición de residente de buena fe supone una presencia suficiente (183 días o una de las alternativas previstas), la ausencia de domicilio fiscal fuera del territorio y la ausencia de un vínculo más estrecho con Estados Unidos o con un país extranjero. Un ingreso procedente de fuera de Puerto Rico y de Estados Unidos, como una pensión francesa, es de fuente extranjera en ambos sistemas, y por lo general se prevé un crédito por impuestos extranjeros para evitar la doble imposición. Estas normas son técnicas: un asesor fiscal franco-estadounidense asegura el planteamiento antes de la salida.

El CLEISS precisa que el convenio de 1987 no contiene ninguna disposición que permita beneficiarse del reembolso de la atención recibida en Estados Unidos con cargo a una pensión francesa: el formulario S1 no existe para Puerto Rico. Para una cobertura en la isla se proponen dos vías: la afiliación voluntaria a la Caja de los Franceses en el Extranjero (CFE) para un francés, o un seguro privado. La oferta jubilados de la CFE se dirige a los titulares de una pensión del régimen de base francés sin actividad profesional, no pide ningún cuestionario de salud sea cual sea la edad y tiene una cotización que depende del país, de la edad y de la oferta elegida. Cubre la atención prestada en el extranjero; la cobertura es inmediata si la afiliación se produce antes de la salida o en los tres meses siguientes; en caso contrario, se aplica una carencia de tres meses (menores de 44 años) o de seis meses (a partir de los 45). Véase el glosario sobre la oferta jubilados de la CFE y la guía seguro de enfermedad del jubilado en el extranjero.

Para las estancias en Francia, la atención de un jubilado queda cubierta si percibe una pensión de un régimen de base francés, no trabaja y justifica al menos 15 años de seguro en Francia; una hospitalización de más de un mes exige un reconocimiento previo de la necesidad de continuar la atención, y el cónyuge que lo acompaña no está cubierto (CLEISS). Un seguro internacional de garantía mundial completa el dispositivo; véase el seguro para jubilados en el extranjero.

Medicare cubre a las personas de 65 años o más. Según los CMS, los ciudadanos estadounidenses y los inmigrantes cualificados en estancia legal que suman al menos 40 trimestres de cotización se benefician de la parte A, la hospitalización, sin prima. Sin trimestres suficientes, la parte A se compra: del orden de 300 $ al mes para 30 a 39 trimestres y de 550 $ al mes por debajo de 30 trimestres. La parte B (médicos) cuesta del orden de 200 $ al mes, con una franquicia anual revisada cada año, como la franquicia hospitalaria de la parte A. Para la parte B, los residentes permanentes deben justificar cinco años de residencia.

Un jubilado francés sin tarjeta de residente permanente ni historial de cotizaciones no puede, por tanto, contar con Medicare a su llegada y organiza su cobertura mediante la CFE o un seguro privado. El Plan Vital, plan de salud del gobierno puertorriqueño, se dirige a las personas evaluadas como elegibles por las oficinas de Medicaid, con un plazo de espera de cinco años para muchos inmigrantes cualificados: la página sistema de salud en Puerto Rico detalla estos dispositivos, y la página reembolso de la atención sanitaria en Puerto Rico compara las situaciones.

Las referencias de coste de la vida, de vivienda y de clima figuran en la página vivir en Puerto Rico. Las fuentes oficiales no clasifican las ciudades según su atractivo para los jubilados; en cambio, documentan los riesgos que cuentan a la hora de elegir una zona: temporada de huracanes del 1 de junio al 30 de noviembre, terremotos, dengue y distancia a un hospital de referencia. Un presupuesto de jubilado integra también el seguro de salud, que representa una partida significativa, y los gastos de una eventual repatriación sanitaria.

• Elegir la vía de inmigración adecuada al proyecto, con un abogado especializado y el consulado general de Miami.
• Hacer estimar la fiscalidad de la pensión por un asesor franco-estadounidense, sin presumir la aplicación del convenio.
• Comunicar la salida a la caja de jubilación, al Seguro de Enfermedad francés (Assurance Maladie), a la CAF y a la administración tributaria.
• Prever la cobertura de salud desde el día de la llegada: CFE, seguro privado y, después, Medicare si se cumplen las condiciones.
• Organizar el seguimiento médico: historial médico, tratamientos en curso y estancias de atención en Francia.
• Inscribirse en el registro de franceses establecidos fuera de Francia y conservar los justificantes de residencia.

La ficha de Estados Unidos recuerda las normas comunes al territorio federal, y Expavy compara garantías de salud internacionales adaptadas a los jubilados.