Reforma em Porto Rico: estadia, pensão francesa, fiscalidade, Medicare e saúde do reformado

As regras de entrada são as dos Estados Unidos. A France Diplomatie indica que o ESTA, válido por 2 anos, permite uma estadia turística ou de negócios de 90 dias no máximo, sem atividade profissional nem estudos, e que não constitui um direito de entrada. É necessário um visto para uma estadia de mais de 90 dias, com um exame médico para os vistos de longa duração. A página da France Diplomatie não descreve nenhuma categoria de visto própria dos reformados: as vias de instalação duradoura passam pelas categorias federais ligadas ao trabalho, aos estudos, ao investimento ou à família, apresentadas pelo USCIS. Um excesso da duração autorizada acarreta a recusa de entrada e, em geral, uma proibição de entrada de vários anos.

As estadias repetidas de vários meses com ESTA dependem da apreciação do oficial de imigração em cada entrada. Um projeto de residência duradoura prepara-se, portanto, com o consulado-geral da França em Miami, competente para Porto Rico, e com um advogado especializado em imigração. A inscrição no registo dos franceses estabelecidos fora da França é recomendada desde a instalação (ver viver em Porto Rico).

O acordo de segurança social entre a França e os Estados Unidos, assinado em 2 de março de 1987 e em vigor desde 1 de julho de 1988, cita expressamente o Commonwealth de Porto Rico no seu âmbito territorial. Coordena três ramos: a invalidez, a velhice e a sobrevivência. A sua pensão francesa continua a ser calculada e paga pelas suas caixas de reforma; o acordo organiza as relações entre os dois sistemas para as pessoas que contribuíram nos dois países.

Do lado americano, o CLEISS recorda que a pensão de velhice da Social Security exige 40 trimestres de seguro, ou seja, dez anos de trabalho; um trimestre é validado a partir de um limiar de rendimentos revalorizado todos os anos. A idade da taxa plena atinge os 67 anos para as pessoas nascidas a partir de 1960, uma partida antecipada é possível a partir dos 62 anos com uma redução de 0,5 % por mês de antecipação, e um adiamento até aos 70 anos majora a pensão de 3 % a 8 % por ano consoante o ano de nascimento. Um reformado que nunca trabalhou nos Estados Unidos tira o seu rendimento dos seus direitos franceses, da sua poupança e das suas eventuais rendas privadas.

A convenção fiscal franco-americana de 31 de agosto de 1994, alterada pelos aditamentos de 8 de dezembro de 2004 e de 13 de janeiro de 2009, define no seu artigo 3.º o termo «Estados Unidos» como os Estados Unidos da América, sem Porto Rico, as ilhas Virgens, Guam nem nenhum outro território ou possessão (versão consolidada publicada pela administração fiscal francesa). As regras de repartição da tributação das pensões previstas para os residentes americanos não podem, portanto, ser tidas por adquiridas para um reformado instalado em Porto Rico, e a sua situação confirma-se antes da partida junto da administração fiscal francesa e das de Porto Rico e dos Estados Unidos.

Do lado francês, a administração fiscal define a residência fiscal pelo lar ou local de estadia principal, pela atividade profissional principal e pelo centro dos interesses económicos; basta um único critério, e recomenda que se contacte sistematicamente a administração fiscal local quando se vive no estrangeiro. Uma pensão de fonte francesa paga a um não residente suporta uma retenção na fonte aplicada após uma dedução de 10 %: a tabela, revista todos os anos, comporta taxas de 0 %, 12 % e 20 %, sendo os escalões de 0 % e 12 % liberatórios e o escalão de 20 % imputável sobre o imposto. Se o reformado já não tiver a sua residência fiscal em França, não paga nem CSG, nem CRDS, nem Casa sobre a sua pensão, e uma contribuição de doença de 3,2 % (pensão de base) ou 4,2 % (pensão complementar) pode ser cobrada enquanto permanecer ligado a um regime francês (CLEISS).

Do lado porto-riquenho e federal, a publicação 570 do IRS indica que os residentes de boa-fé de Porto Rico pagam em geral o imposto porto-riquenho sobre os seus rendimentos mundiais. A qualidade de residente de boa-fé pressupõe uma presença suficiente (183 dias ou uma das alternativas previstas), a ausência de domicílio fiscal fora do território e a ausência de laço mais estreito com os Estados Unidos ou um país estrangeiro. Um rendimento proveniente do exterior de Porto Rico e dos Estados Unidos, como uma pensão francesa, é de fonte estrangeira nos dois sistemas, e um crédito de imposto estrangeiro está em geral previsto para evitar a dupla tributação. Estas regras são técnicas: um aconselhamento fiscal franco-americano assegura a montagem antes da partida.

O CLEISS precisa que o acordo de 1987 não contém nenhuma disposição que permita beneficiar do reembolso dos cuidados recebidos nos Estados Unidos ao abrigo de uma reforma francesa: o formulário S1 não existe para Porto Rico. Para uma cobertura no local, são propostas duas vias: a adesão voluntária à CFE para um francês, ou um seguro privado. A oferta reformados da CFE destina-se aos titulares de uma pensão do regime de base francês sem atividade profissional, não pede nenhum questionário de saúde qualquer que seja a idade e tem uma contribuição que depende da idade e da oferta escolhida. Cobre os cuidados realizados no estrangeiro; a cobertura é imediata se a adesão ocorrer antes da partida ou nos três meses seguintes, caso contrário aplica-se uma carência de três meses (menos de 44 anos) ou de seis meses (a partir dos 45 anos). Ver o glossário da oferta reformados da CFE e o guia seguro de doença do reformado no estrangeiro.

Para as estadias em França, os cuidados de um reformado são assumidos se receber uma pensão de um regime de base francês, não trabalhar e justificar pelo menos 15 anos de seguro em França; um internamento de mais de um mês exige um reconhecimento prévio da necessidade de prosseguir os cuidados, e o cônjuge que acompanha não está coberto (CLEISS). Um seguro internacional de garantia mundial completa o dispositivo; ver o seguro de reforma no estrangeiro.

O Medicare cobre as pessoas com 65 anos ou mais. Segundo os CMS, os cidadãos americanos e os imigrantes qualificados em estadia legal que contem pelo menos 40 trimestres de contribuições beneficiam da parte A, o internamento, sem prémio. Sem trimestres suficientes, a parte A compra-se: da ordem de 300 $ por mês para 30 a 39 trimestres e de 550 $ por mês abaixo de 30 trimestres. A parte B (médicos) custa da ordem de 200 $ por mês, com uma franquia anual revista todos os anos, tal como a franquia hospitalar da parte A. Para a parte B, os residentes permanentes devem justificar cinco anos de residência.

Um reformado francês sem cartão de residente permanente nem historial de contribuições não pode, portanto, contar com o Medicare à sua chegada e organiza a sua cobertura pela CFE ou por um seguro privado. O Plan Vital, plano de saúde do governo porto-riquenho, destina-se às pessoas avaliadas como elegíveis pelos gabinetes Medicaid, com um prazo de espera de cinco anos para muitos imigrantes qualificados: a página sistema de saúde em Porto Rico detalha estes dispositivos, e a página reembolso dos cuidados em Porto Rico compara as situações.

As referências de custo de vida, de alojamento e de clima constam da página viver em Porto Rico. As fontes oficiais não classificam as cidades segundo o seu atrativo para os reformados; documentam, em contrapartida, os riscos que contam na escolha de uma zona: época de ciclones de 1 de junho a 30 de novembro, sismos, dengue e distância a um hospital de referência. Um orçamento de reformado integra também o seguro de saúde, que representa uma rubrica significativa, e as despesas de um eventual repatriamento sanitário.

• Escolher a via de imigração adequada ao projeto, com um advogado especializado e o consulado-geral de Miami.
• Mandar estimar a fiscalidade da pensão por um consultor franco-americano, sem presumir a aplicação da convenção.
• Comunicar a partida à caixa de reforma, à Assurance Maladie (o seguro de doença francês), à CAF e à administração fiscal.
• Prever a cobertura de saúde desde o dia da chegada: CFE, seguro privado e depois Medicare se as condições estiverem reunidas.
• Organizar o acompanhamento médico: processo médico, tratamentos em curso e estadias de cuidados em França.
• Inscrever-se no registo dos franceses estabelecidos fora da França e conservar os seus comprovativos de residência.

A ficha Estados Unidos recorda as regras comuns ao território federal, e a Expavy compara garantias de saúde internacionais adaptadas aos reformados.