Pensione a Portorico: soggiorno, pensione francese, fiscalità, Medicare e salute del pensionato

Le regole d’ingresso sono quelle degli Stati Uniti. France Diplomatie indica che l’ESTA, valida 2 anni, consente un soggiorno turistico o d’affari di al massimo 90 giorni, senza attività professionale né studi, e che non costituisce un diritto d’ingresso. Un visto è necessario per un soggiorno superiore a 90 giorni, con una visita medica per i visti di lungo soggiorno. La pagina di France Diplomatie non descrive una categoria di visto propria dei pensionati: le vie di insediamento duraturo passano per le categorie federali legate al lavoro, agli studi, all’investimento o alla famiglia, presentate dall’USCIS. Il superamento della durata autorizzata comporta il respingimento e, in genere, un divieto d’ingresso di diversi anni.

I soggiorni ripetuti di più mesi con l’ESTA dipendono dalla valutazione dell’ufficiale d’immigrazione a ogni ingresso. Un progetto di residenza duratura si prepara quindi con il consolato generale di Francia a Miami, competente per Portorico, e con un avvocato specializzato in immigrazione. L’iscrizione al registro dei francesi residenti all’estero è raccomandata fin dall’insediamento (veda vivere a Portorico).

L’accordo di sicurezza sociale tra la Francia e gli Stati Uniti, firmato il 2 marzo 1987 e in vigore dal 1° luglio 1988, cita espressamente il Commonwealth di Portorico nel suo ambito territoriale. Coordina tre rami: l’invalidità, la vecchiaia e i superstiti. La sua pensione francese resta calcolata e versata dalle sue casse pensionistiche; l’accordo organizza i rapporti tra i due sistemi per le persone che hanno contribuito nei due paesi.

Sul versante americano, il CLEISS ricorda che la pensione di vecchiaia della Social Security richiede 40 trimestri di assicurazione, cioè dieci anni di lavoro; un trimestre è validato a partire da una soglia di redditi rivalutata ogni anno. L’età del tasso pieno raggiunge i 67 anni per i nati dal 1960, un pensionamento anticipato è possibile già a 62 anni con una riduzione dello 0,5% al mese di anticipo, e un rinvio fino a 70 anni maggiora la pensione dal 3% all’8% all’anno a seconda dell’anno di nascita. Un pensionato che non ha mai lavorato negli Stati Uniti trae il proprio reddito dai suoi diritti francesi, dai suoi risparmi e dalle sue eventuali rendite private.

La convenzione fiscale franco-americana del 31 agosto 1994, modificata dai protocolli aggiuntivi dell’8 dicembre 2004 e del 13 gennaio 2009, definisce all’articolo 3 il termine « Stati Uniti » come gli Stati Uniti d’America, senza Portorico, le Isole Vergini, Guam né alcun altro territorio o possedimento (versione consolidata pubblicata dall’amministrazione fiscale francese). Le regole di ripartizione dell’imposizione delle pensioni previste per i residenti americani non possono quindi essere date per scontate per un pensionato insediato a Portorico, e la sua situazione si conferma prima della partenza presso l’amministrazione fiscale francese e quelle di Portorico e degli Stati Uniti.

Sul versante francese, l’amministrazione fiscale definisce la residenza fiscale in base al domicilio o al luogo di soggiorno principale, all’attività professionale principale e al centro degli interessi economici; un solo criterio è sufficiente, e raccomanda di prendere sistematicamente contatto con l’amministrazione fiscale locale quando si vive all’estero. Una pensione di fonte francese versata a un non residente è soggetta a una ritenuta alla fonte applicata dopo una deduzione del 10%: la tabella, rivista ogni anno, comporta aliquote dello 0%, 12% e 20%, gli scaglioni allo 0% e al 12% essendo liberatori e lo scaglione al 20% imputabile sull’imposta. Se il pensionato non ha più la residenza fiscale in Francia, non paga né CSG, né CRDS, né Casa sulla sua pensione, e un contributo malattia del 3,2% (pensione di base) o del 4,2% (pensione complementare) può essere prelevato finché resta collegato a un regime francese (CLEISS).

Sul versante portoricano e federale, la pubblicazione 570 dell’IRS indica che i residenti in buona fede di Porto Rico pagano in genere l’imposta portoricana sui loro redditi mondiali. La qualità di residente in buona fede presuppone una presenza sufficiente (183 giorni o una delle alternative previste), l’assenza di domicilio fiscale fuori dal territorio e l’assenza di un legame più stretto con gli Stati Uniti o con un paese estero. Un reddito proveniente dall’esterno di Portorico e degli Stati Uniti, come una pensione francese, è di fonte estera nei due sistemi, e un credito d’imposta estero è in genere previsto per evitare la doppia imposizione. Queste regole sono tecniche: una consulenza fiscale franco-americana mette in sicurezza l’impostazione prima della partenza.

Il CLEISS precisa che l’accordo del 1987 non contiene alcuna disposizione che consenta di beneficiare del rimborso delle cure ricevute negli Stati Uniti a titolo di una pensione francese: il formulario S1 non esiste per Portorico. Per una copertura sul posto, sono proposte due strade: l’adesione volontaria alla CFE per un francese, o un’assicurazione privata. L’offerta pensionati della CFE si rivolge ai titolari di una pensione del regime di base francese senza attività professionale, non richiede alcun questionario di salute a qualsiasi età e ha un contributo variabile in base al paese, all’età e alla composizione della famiglia. Copre le cure effettuate all’estero; la copertura è immediata se l’adesione avviene prima della partenza o entro tre mesi, altrimenti si applica una carenza di tre mesi (meno di 44 anni) o di sei mesi (a partire dai 45 anni). Veda il glossario sull’ offerta pensionati della CFE e la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero.

Per i soggiorni in Francia, le cure di un pensionato sono prese in carico se percepisce una pensione di un regime di base francese, non lavora e dimostra almeno 15 anni di assicurazione in Francia; un ricovero di più di un mese richiede un riconoscimento preventivo della necessità di proseguire le cure, e il coniuge che accompagna non è coperto (CLEISS). Un’assicurazione internazionale a garanzia mondiale completa il dispositivo; veda l’assicurazione pensionati all’estero.

Medicare copre le persone di 65 anni e più. Secondo i CMS, i cittadini americani e gli immigrati qualificati in soggiorno legale che contano almeno 40 trimestri di contributi beneficiano della parte A, il ricovero, senza premio. Senza trimestri sufficienti, la parte A si acquista: dell’ordine di 300 $ al mese per 30-39 trimestri e di 550 $ al mese al di sotto di 30 trimestri. La parte B (medici) costa dell’ordine di 200 $ al mese, con una franchigia annua rivista ogni anno, come la franchigia ospedaliera della parte A. Per la parte B, i residenti permanenti devono dimostrare cinque anni di residenza.

Un pensionato francese senza carta di residente permanente né storico di contributi non può quindi contare su Medicare al suo arrivo e organizza la propria copertura con la CFE o un’assicurazione privata. Il Plan Vital, piano sanitario del governo portoricano, si rivolge alle persone valutate idonee dagli uffici Medicaid, con un periodo di attesa di cinque anni per molti immigrati qualificati: la pagina sistema sanitario a Portorico illustra questi dispositivi, e la pagina rimborso delle cure a Portorico confronta le situazioni.

I riferimenti sul costo della vita, l’alloggio e il clima figurano nella pagina vivere a Portorico. Le fonti ufficiali non classificano le città in base al loro fascino per i pensionati; documentano invece gli eventi che contano nella scelta di una zona: stagione ciclonica dal 1° giugno al 30 novembre, terremoti, dengue e distanza da un ospedale di riferimento. Un budget da pensionato integra anche l’assicurazione sanitaria, che rappresenta una voce significativa, e le spese di un eventuale rimpatrio sanitario.

• Scegliere la via d’immigrazione adatta al progetto, con un avvocato specializzato e il consolato generale di Miami.
• Far stimare la fiscalità della pensione da un consulente franco-americano, senza presumere l’applicazione della convenzione.
• Segnalare la partenza alla cassa pensionistica, all’Assurance Maladie (la cassa nazionale di assicurazione malattia francese), alla CAF e all’amministrazione fiscale.
• Prevedere la copertura sanitaria dal giorno dell’arrivo: CFE, assicurazione privata, poi Medicare se le condizioni sono soddisfatte.
• Organizzare il follow-up medico: cartella clinica, terapie in corso e soggiorni di cura in Francia.
• Iscriversi al registro dei francesi residenti all’estero e conservare i giustificativi di residenza.

La scheda Stati Uniti ricorda le regole comuni al territorio federale, ed Expavy confronta garanzie sanitarie internazionali adatte ai pensionati.