Den Ruhestand in Französisch-Polynesien verbringen: lokale Rente, Rente aus dem Mutterland, Besteuerung und Zugang zur Versorgung

Französinnen und Franzosen müssen laut Hochkommissariat keine Einreiseformalitäten erledigen und kein Visum für Französisch-Polynesien beantragen; das Hochkommissariat verlangt einen gültigen Reisepass. Der Begriff Rentnervisum gilt also nicht. Für einen Rentner zählen Krankenversicherung und Steuern, die zum Land gehören. Die Seite Leben in Französisch-Polynesien beschreibt die Niederlassung, und der Leitfaden Ruhestand im Ausland die allgemeinen Grundsätze.

Zum Budget: Das ISPF (statistisches Institut Französisch-Polynesiens) misst im Durchschnitt um etwa 30 % höhere Preise als im Mutterland (+45 % bei der Ernährung, +35 % beim Wohnen, rund 25 % weniger bei Kraftstoffen) und eine moderate Inflation. Der Pazifik-Franc hat eine feste Parität zum Euro (IEOM, Überseeische Notenbank). Eine pauschale Beihilfe des Staates zur territorialen Kontinuität (111.575 F CFP, das sind 935 € je Reisenden für eine Hin- und Rückreise ins Mutterland) steht Einwohnern seit mindestens sechs Monaten unter einer Jahreseinkommensgrenze von 2.147.971 F CFP offen.

Die Angestellten des Landes gehören zum Rentensystem der CPS, dessen Regeln des allgemeinen Angestelltensystems das CLEISS (Zentrum für europäische und internationale Verbindungen der Sozialversicherung) für Stufe A (bis 269.000 F CFP Monatsgehalt) beschreibt:

• Alter und Dauer: 62 Jahre seit dem 1. Januar 2023, mit mindestens 60 Versicherungsmonaten und Beendigung der abhängigen Beschäftigung. Der volle Satz setzt 38 Jahre (456 Monate) voraus; die Rente beträgt dann 70 % des Durchschnittsgehalts, berechnet auf den 180 besten Monatsvergütungen der letzten 240 Monate, und andernfalls proportional zur Zahl der Beitragsmonate.
• Vorzeitiger Rentenbeginn: ab 57 Jahren mit 33 Versicherungsjahren, mit einem Abschlag; ab 55 Jahren mit 33 Jahren und 120 Monaten belastender Tätigkeit in den letzten 180; ab 50 Jahren bei Arbeitsunfähigkeit, mit mindestens fünf Versicherungsjahren.
• Stufe B: Der Gehaltsanteil über der Obergrenze der Stufe A eröffnet Punkte, die dem Jahresgehalt geteilt durch 1.024,74 F CFP entsprechen und mit einem regelmäßig überarbeiteten Wert je Punkt bewertet werden.
• Zusatzrente: Der Beitritt zu Agirc-Arrco ist im Territorium freiwillig.

Selbstständige können sich freiwillig bei der Rente des Systems der Nichtangestellten anmelden: Grundrente ab 62 Jahren mit 5 Versicherungsjahren, voller Satz von 70 % des Durchschnittseinkommens mit 38 Jahren. Die CPS verwaltet auch Hilfen für ältere Menschen, darunter die auf der Seite ihres Solidaritätssystems genannte Solidaritätsbeihilfe für ältere Menschen; die Bedingungen sind bei ihr zu prüfen. Rentenbeträge werden hier mangels einer gelesenen offiziellen Tabelle nicht genannt.

Ein Rentner des Systems des Mutterlands bezieht seine Rente weiterhin aus dem Territorium. Für die Krankenversicherung wird das Formular 980-06 in Teil A von der Rentenkasse und dann in Teil B von der CPS ausgefüllt. Laut Hochkommissariat:

• Privatsektor: die Änderung der Situation der CPAM Seine-et-Marne melden (nationales Zentrum für Rentner Frankreichs im Ausland, CNAREFE), dann das 980-06 bei der nationalen Rentenversicherungskasse unter Angabe des Niederlassungsdatums anfordern.
• Staatsrentner: Seit dem 1. Januar 2023 liegt die Verwaltung beim Rentenverwaltungszentrum Rennes, und seit Ende Juni 2024 wird das 980-06 über die gesicherte Mailbox des ENSAP-Kontos angefordert.
• Bei der Ankunft: sich bei der CPS anmelden, mit dem Formular, einer aktualisierten Anspruchsbescheinigung, einer Bankverbindung, einer Geburtsurkunde und einem Ausweis. Die Bearbeitungszeit kann mehrere Wochen betragen: Man sollte vorausplanen.

Die bei der CPS eingereichte Anspruchsbescheinigung ist höchstens ein Jahr gültig und muss mindestens einen Monat vor Ablauf erneuert werden, andernfalls setzt die CPS die Ansprüche ohne Vorwarnung aus. Das Hochkommissariat stellt außerdem klar, dass bei einem in Polynesien wohnenden Staatsbediensteten oder Rentner die Wohnsitzkontrolle der allgemeinen Krankenversicherung (Protection universelle maladie) nur eine Tätigkeit oder eine Rente nachweisen darf, und keinesfalls einen Wohnsitz im Mutterland, sonst droht die Streichung.

Jede in Französisch-Polynesien wohnhafte Person unterliegt dem territorialen Solidaritätsbeitrag (CST) auf ihre Pensionen, Renten und Leibrenten, grundsätzlich und in voller Höhe, laut DICP (Direktion für Steuern und öffentliche Abgaben). Ist die Zahlstelle in Polynesien ansässig, behält sie die CST auf Gehälter und Renten (CST-S) ein, und der Begünstigte muss nichts unternehmen. Liegt die Zahlstelle außerhalb des Territoriums, ist der Inhaber persönlich schuldig und erklärt seine Einkünfte nach den Modalitäten der CST, insbesondere die Halbjahreserklärung der CST bei mehreren Quellen. Der Rentendienst des Staates gibt an, dass Französisch-Polynesien für seine Rentner ein System des Quellenabzugs anwendet.

Zur französischen Steuer: Das BOFiP erinnert daran, dass Artikel 83 A des Allgemeinen Steuergesetzbuchs (CGI) einen Abschlag von 40 % auf den Bruttobetrag der Renten vorsieht, die ein im Mutterland ansässiger Schuldner an Personen mit Wohnsitz in Französisch-Polynesien, Wallis und Futuna, den französischen Süd- und Antarktisgebieten oder Neukaledonien zahlt, um die höheren Lebenshaltungskosten auszugleichen, und dass Gehälter, Renten und Leibrenten französischer Herkunft, die an Personen mit Wohnsitz außerhalb Frankreichs gezahlt werden, dem Quellenabzug nach Artikel 182 A unterliegen. Die Steuerverwaltung veröffentlicht in ihrer Liste der internationalen Abkommen eine Seite „Französisch-Polynesien“, deren Inhalt nicht gelesen werden konnte. Die eingesehenen Seiten erlauben nicht zu sagen, wie CST und französischer Abzug für ein und dieselbe Rente zusammenspielen: Das ist vor der Abreise bei der DICP und beim Steuerdienst für Nichtansässige zu bestätigen.

Das CLEISS fügt hinzu, dass, wenn der steuerliche Wohnsitz nicht mehr in Frankreich liegt, CSG, CRDS und Casa nicht auf die Rente erhoben werden; ein Krankenversicherungsbeitrag wird einbehalten, wenn der Rentner noch einem französischen System angehört, zum Beispiel für seine Ansprüche bei Aufenthalten in Frankreich.

Staatsrentner, die in Französisch-Polynesien wohnen, können die befristete Rentenzulage (ITR) beziehen, eine Rentenzulage, die beim Rentenzentrum über die Mailbox ENSAP mit einer jährlichen Erklärung zu Wohnsitz und Abwesenheiten beantragt wird (Rentendienst des Staates). Das Dekret Nr. 2009-114 vom 30. Januar 2009, dessen Ursprungsfassung auf Légifrance gelesen wurde, legt den Satz für Französisch-Polynesien auf 75 % des Hauptbetrags der Rente fest, verlangt einen tatsächlichen Wohnsitz von mehr als 183 aufeinanderfolgenden Tagen und setzt die Zahlung bei mehr als drei Monaten zusammengerechneter Abwesenheit im Jahr aus, wobei begründete medizinische Evakuierungen nicht mitgezählt werden. Die Jahresobergrenze sinkt um 800 € pro Jahr, von 7.200 € im Jahr 2019 auf 800 € im Jahr 2027, dann 0 € im Jahr 2028, je nach Jahr der ersten Zahlung: Die Zulage nimmt für neue Bezieher also ab. Die konsolidierte Fassung des Textes und die Dienstbedingungen sind beim Rentenzentrum zu prüfen. Der Erlass vom 28. Juli 1967 sieht im Übrigen Zuschlagskoeffizienten für aktive Beamte vor (1,84 auf den Inseln über und unter dem Winde, 2,08 anderswo).

Nach Einreichung des 980-06 wird der Rentner mit seinen mit ihm lebenden mitversicherten Angehörigen für die Gesundheitsversorgung bei der CPS eingetragen; die Modalitäten der Erstattung vor Ort sind bei der CPS zu erfragen. Das Krankenhauszentrum Französisch-Polynesiens in Pirae hat 490 Betten, davon 45 Intensivbetten; die 15 ist die Notrufnummer. Können die Behandlungen nicht vor Ort erfolgen, organisiert die CPS eine medizinische Evakuierung, deren Übernahme je nach System abweicht: Der Angehörige der Sozialversicherung des Mutterlands bekommt nur sein Hin- und Rückflugticket vorgestreckt, Unterkunft und Mahlzeiten bleiben zu seinen Lasten. Eine Langzeiterkrankung wird bei der CPS wie bei der Einrichtung des Mutterlands anerkannt, um auf beiden Seiten zu 100 % abgedeckt zu sein.

Bei einem Aufenthalt im Mutterland oder in einem Überseedepartement werden die Behandlungen von der Kasse erstattet, die die Rente zahlt, gegen Vorlage des Rentenausweises; ein Krankenhausaufenthalt von mehr als einem Monat setzt nach ärztlicher Kontrolle eine vorherige Zustimmung voraus. Bei unvorhergesehenen Behandlungen in einem anderen Land werden die Kosten vorgestreckt und dann von der CPS nach polynesischem Recht erstattet. Der nicht rentenberechtigte Ehegatte ist in Frankreich nicht abgesichert: Vor dem Aufenthalt wird eine Versicherung „Gesundheitsversorgung und Krankenhausaufenthalt“ empfohlen. Mitglieder der CFE (Caisse des Français de l’Étranger, Krankenkasse für Französinnen und Franzosen im Ausland) senden ihre Anträge für in Frankreich erhaltene Behandlungen an die CPAM Seine-et-Marne; die Berechtigung eines Einwohners ist bei der CFE zu bestätigen. Siehe auch die Krankenversicherung von Rentnern im Ausland und die Seite Kostenerstattung in Französisch-Polynesien.

Tahiti konzentriert die Dienstleistungen: Die Volkszählung ergibt rund 210.000 Einwohner auf den Inseln über dem Winde, davon fast 30.000 in Faa’a und fast 29.000 in Punaauia, und etwa 18.000 auf Moorea, in Reichweite des CHPF. Die Inseln unter dem Winde (36.000 Einwohner) und die entlegenen Archipele sind stärker auf die medizinische Evakuierung nach Papeete angewiesen, die laut Bericht IGAS/IGA/IGF Tausende Patienten zwischen den Inseln betrifft. Für eine Person mit regelmäßiger Behandlung fällt die Nähe eines Krankenhauses daher bei der Wahl des Wohnorts ins Gewicht. Der Schutz vor Dengue und Ciguatera, vor Hitze und Korallenwunden gehört zu den Ratschlägen der Gesundheitsdirektion.

Für eine Rückkehr ins Mutterland setzt die allgemeine Krankenversicherung (Protection universelle maladie) den Nachweis eines stabilen und regelmäßigen Wohnsitzes in Frankreich voraus; man muss die Kasse des Wohnorts kontaktieren, um die Ansprüche wieder zu eröffnen. Der Leitfaden Rentenversicherung im Ausland ergänzt diese Anhaltspunkte, und das Glossar definiert das Formular S1, das der Europäischen Union eigen und hier gegenstandslos ist; Expavy bietet eine Situationsanalyse, um die Optionen der Zusatzversicherung zu vergleichen.