Den Ruhestand auf der Isle of Man als Franzose verbringen: Aufenthalt, Besteuerung und Zugang zur medizinischen Versorgung

Seit dem 31. Dezember 2020 unterliegen Bürger der EU, des EWR und der Schweiz, die auf der Isle of Man leben, arbeiten, sich niederlassen oder studieren wollen, der Einwanderungskontrolle und brauchen einen passenden Einwanderungsstatus. Der Isle of Man Immigration Service beschreibt folgende Wege: Arbeit (Worker Migrant), Besuch (grundsätzlich bis zu sechs Monate), Geschäfte und Investition (Start-up und Innovator), Niederlassung (Ehepartner oder Lebenspartner, Familienangehöriger, Angehöriger mit langfristiger Pflege, manxische oder britische Abstammung), Studium. Die geprüften Seiten beschreiben keine eigene Kategorie für Rentner und keine Mindestmittelanforderung für einen Rentner: Die individuelle Situation ist beim Immigration Service zu prüfen, der klarstellt, dass seine Mitarbeiter keine Rechtsberatung geben, und empfiehlt, einen spezialisierten Anwalt zu konsultieren.

Ein Besuchsaufenthalt von weniger als sechs Monaten bleibt möglich, mit der elektronischen Reisegenehmigung (ETA, 20 £, zwei Jahre gültig), die France Diplomatie für die Kronbesitzungen angibt, außer bei einem Visum oder Einwohnerstatus. Schengen-Visa gelten auf der Insel nicht. EU-Bürger, die vor dem 1. Januar 2021 auf der Insel lebten, konnten bis zum 30. Juni 2021 den EU Settlement Scheme beantragen. Für einen französischen Rentner, der zu einem bereits niedergelassenen Kind oder Ehepartner zieht, können die Wege der familiären Niederlassung zu prüfen sein; siehe auch die Seite Leben auf der Isle of Man.

Das BOFiP führt kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Frankreich und der Isle of Man auf. Die beiden Staaten sind durch ein am 26. März 2009 in Douglas unterzeichnetes Abkommen über den Austausch von Steuerinformationen, mit einem Protokoll, verbunden, das seit dem 4. Oktober 2010 in Kraft ist (Dekret Nr. 2010-1252 vom 21. Oktober 2010). Dieses Abkommen betrifft die Amtshilfe zwischen Verwaltungen für die Einkommensteuer und andere französische Steuern; es definiert den Wohnsitz nicht und sieht, nach Lektüre seiner Hauptartikel (Gegenstand, erfasste Steuern, Begriffsbestimmungen, Informationsaustausch, Vertraulichkeit), keine Regel zur Aufteilung der Besteuerung von Renten vor, vergleichbar mit der, die Frankreich mit Jersey geschlossen hat. Es ist daher auf das innerstaatliche Recht jedes Staates zurückzugreifen.

Auf französischer Seite hängt der steuerliche Wohnsitz laut impots.gouv.fr vom Haushalt oder Hauptaufenthaltsort, von der hauptsächlichen beruflichen Tätigkeit oder vom Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen ab; bei doppeltem Wohnsitz entscheidet ein Abkommen, das hier nicht besteht. Für eine Person, die steuerlich nicht mehr in Frankreich ansässig ist, unterliegen Renten französischer Herkunft einer gestaffelten Quellensteuer: 0 %, 12 %, dann 20 %, mit jedes Jahr überprüften Schwellen; die Stufen von 0 % und 12 % sind abgeltend, die Quellensteuer von 20 % wird auf die berechnete Steuer angerechnet. Die Renten werden in den Zeilen 1AL und folgenden der Erklärung 2042 erklärt, die Quellensteuer im Formular 2041-E; Freibetrag und aktualisierte Schwellen sind auf der Website der Verwaltung nachzulesen.

Auf Seiten der Isle of Man läuft das Steuerjahr vom 6. April bis zum 5. April. Der persönliche Freibetrag (verdoppelt für ein gemeinsam veranlagtes Paar) und die ersten steuerpflichtigen Stufen, die dem Standardsatz von 10 % unterliegen, werden jedes Jahr überprüft, danach gilt der Satz von 21 %. Eine Option zur Begrenzung besteht für eine alleinstehende Person. Ein Gebietsfremder hat keinen Anspruch auf einen Freibetrag und trägt 21 %. Der Abzug für private Krankenversicherung ist begrenzt, mit einem jedes Jahr überprüften Betrag. Die steuerliche Behandlung einer ausländischen Rente, die ein Einwohner der Insel bezieht, ist auf den geprüften Seiten nicht im Einzelnen beschrieben: Sie ist vor der Abreise bei der Income Tax Division zu prüfen. Die von der Rentenkasse erhobenen Sozialabgaben hängen vom steuerlichen Wohnsitz und von der Zugehörigkeit ab: bei ihr zu bestätigen. Siehe den Ratgeber die Rente im Ausland beziehen.

Das Formular S1 für Rentner gilt in der Europäischen Union; die Isle of Man fällt nicht darunter. Die Assurance Maladie (die gesetzliche französische Krankenversicherung) weist darauf hin, dass der Rentner, sobald er außerhalb der Europäischen Union niedergelassen ist, nicht mehr von der französischen Assurance Maladie gedeckt ist, dass er seine Kasse und seine Rentenkasse über die Abreise informieren muss und dass ein Assistance- oder Versicherungsvertrag, der die ärztlichen Kosten und die Rückführung abdeckt, empfohlen wird. Das CLEISS bestätigt, dass das französisch-britische Abkommen von 1956 auf die Insel anwendbar ist, ohne eine Rubrik zum Ruhestand dafür zu veröffentlichen: Die Ansprüche auf Behandlung aufgrund einer französischen Rente sind vor der Abreise beim CLEISS zu bestätigen.

• Öffentlicher Dienst der Insel (IOM NHS): steuerfinanziert, für Einwohner nach Anmeldung bei einer Hausarztpraxis ihres Bezirks zugänglich; Personen im staatlichen Rentenalter sind von der Zuzahlung von 3,85 £ je Artikel auf Rezept befreit. Die Bedingungen eines Neuankömmlings für die kostenlose Krankenhausversorgung sind bei Manx Care zu bestätigen.
• CFE: Das Angebot für Rentner hat einen Beitrag, der vom Alter und vom gewählten Angebot abhängt; die endgültigen Kosten hängen von Alter, Familiensituation und Land ab. Siehe den Ratgeber Krankenversicherung für Rentner im Ausland.
• Private Versicherung: Sie deckt den Zeitraum vor dem Zugang zum öffentlichen Dienst, Krankenhausaufenthalt, Medikamente und Rückführung ab, die das Gesundheitsabkommen auf Gegenseitigkeit mit dem Vereinigten Königreich nicht immer vorsieht; die Auslandskrankenversicherung für Expats und der Assistance-Vertrag werden nach Höchstbetrag, Geltungsbereich und Vorerkrankungen verglichen.
• Aufenthalte in Frankreich: Die Assurance Maladie gibt an, dass sich ein Rentner des allgemeinen Systems beim Cnarefe anmeldet (ameli-rfe.fr, CPAM Seine-et-Marne); wenn kein Abkommen anwendbar ist, ist eine Erstattung möglich, wenn er mindestens 15 Jahre in französischen Pflichtsystemen Beiträge gezahlt hat. Der Ehepartner ist ohne Abkommen nicht abgedeckt; er tritt der CFE bei oder schließt eine private Versicherung ab.

Die Einzelheiten nach Situation stehen auf der Seite Erstattung von Behandlungskosten auf der Isle of Man.

Die Regierung der Insel beschreibt die Manx State Pension für Personen, die ab dem 6. April 2019 das staatliche Rentenalter erreichen (geboren ab dem 6. Januar 1954). Ihr Betrag zum vollen Satz wird jede Woche gezahlt und jedes Jahr angepasst. Erforderlich sind in der Regel mindestens 10 anrechenbare Jahre mit Beiträgen oder Gutschriften zur National Insurance, aufeinanderfolgend oder nicht, und 35 Jahre für den vollen Satz; die auf der Insel, im Vereinigten Königreich oder in bestimmten, durch ein Sozialversicherungsabkommen mit dem Vereinigten Königreich verbundenen Ländern gezahlten Jahre können helfen, das Minimum von zehn Jahren zu erreichen, doch der Betrag beruht nur auf den auf der Insel gezahlten Jahren. Die Seite der Regierung nennt das Beispiel einer Person, die 16 Jahre in Frankreich gearbeitet hat: Diese Jahre helfen ihr, die Mindestbedingung zu erfüllen, ohne den Betrag zu erhöhen.

Die Rente wird nicht automatisch gezahlt: Sie ist innerhalb von zwölf Monaten nach Erreichen des staatlichen Rentenalters zu beantragen. Sie kann im Vereinigten Königreich oder im Ausland bezogen werden und steigt jeden April nur im Vereinigten Königreich und in den Ländern, deren Abkommen mit dem Vereinigten Königreich dies erlaubt; der manxische Rentenzuschlag wird für Zeiten außerhalb der Insel nicht gezahlt. Arbeiten nach dem staatlichen Rentenalter wirkt sich nicht auf die Rente aus. Die Modalitäten der Koordinierung mit einer französischen Rente nach dem Abkommen von 1956 sind beim CLEISS zu bestätigen. Der Dienst für Staatsrenten der Insel ist unter +44 1624 685656 (Option 3) erreichbar.

Die geprüften amtlichen Quellen veröffentlichen weder einen Lebenshaltungskostenindex noch eine Rangfolge der bei Rentnern beliebten Ortschaften. Die amtlichen Anhaltspunkte sind: eine Einkommensteuer mit zwei Sätzen, Beiträge zur National Insurance, die im staatlichen Rentenalter für Personen enden, die weiterarbeiten, eine Zuzahlung von 3,85 £ je Artikel auf Rezept (im staatlichen Rentenalter kostenlos) und ein Vorauszahlungszertifikat von 54 £ pro Jahr für Einwohner. Zum Wohnen weist eine Veröffentlichung der Regierung auf das Fehlen von Eigentumsbeschränkungen für Einwohner wie für Gebietsfremde hin sowie auf Grundbuchgebühren, die je nach Einwohnerstatus unterschiedlich sind.

Die Hausarztpraxen verteilen sich auf Douglas, Onchan, Laxey, Ramsey, Jurby, Peel, Ballasalla, Castletown, Port Erin und Port St Mary, und das Noble’s Hospital liegt in Strang, nahe Douglas: Ein Rentner berücksichtigt die Nähe der Versorgung bei der Wahl seines Wohnorts. Siehe die Seite Gesundheitssystem der Isle of Man.