Reformar-se na Ilha de Man sendo francês: estadia, fiscalidade e acesso aos cuidados

Desde 31 de dezembro de 2020, os cidadãos da UE, do EEE e da Suíça que desejem viver, trabalhar, estabelecer-se ou estudar na Ilha de Man dependem do controlo da imigração e precisam de um estatuto de imigração adequado. O Isle of Man Immigration Service descreve as seguintes vias: trabalho (Worker Migrant), visita (em princípio até seis meses), negócios e investimento (Start-up e Innovator), instalação (cônjuge ou parceiro civil, membro da família, familiar que presta cuidados de longa duração, ascendência manx ou britânica), estudos. As páginas consultadas não descrevem nenhuma categoria própria dos reformados, nem condição de recursos mínimos para um reformado: a situação individual verifica-se junto do Immigration Service, que precisa que os seus agentes não dão aconselhamento jurídico e recomenda que se consulte um advogado especializado.

Uma estadia de visita de menos de seis meses continua possível, com a autorização eletrónica de viagem (ETA, 20 £, válida por dois anos) que a France Diplomatie indica para as dependências da Coroa, salvo visto ou estatuto de residente. Os vistos Schengen não são válidos na ilha. Os cidadãos da UE que viviam na ilha antes de 1 de janeiro de 2021 podiam pedir o EU Settlement Scheme até 30 de junho de 2021. Para um reformado francês que se junte a um filho ou a um cônjuge já estabelecido, as vias de instalação familiar podem ter de ser examinadas; ver também a página viver na Ilha de Man.

O BOFiP não lista nenhuma convenção fiscal de eliminação da dupla tributação entre a França e a Ilha de Man. Os dois Estados estão ligados por um acordo de troca de informações em matéria fiscal assinado em Douglas em 26 de março de 2009, com um protocolo, em vigor desde 4 de outubro de 2010 (decreto n.º 2010-1252 de 21 de outubro de 2010). Este acordo visa a assistência entre administrações para o imposto sobre o rendimento e outros impostos franceses; não define a residência e, pela leitura dos seus artigos principais (objeto, impostos visados, definições, troca de informações, confidencialidade), não prevê regra de repartição da tributação das pensões comparável à que a França celebrou com Jersey. É preciso, portanto, recorrer ao direito interno de cada Estado.

Do lado francês, segundo o impots.gouv.fr, o domicílio fiscal prende-se com o lar ou o local de estadia principal, com a atividade profissional principal ou com o centro dos interesses económicos; em caso de dupla residência, é uma convenção que decide, aqui inexistente. Para uma pessoa que já não esteja fiscalmente domiciliada em França, as pensões de fonte francesa suportam uma retenção na fonte por escalões: 0 %, 12 % e depois 20 %, com limiares revistos todos os anos; os escalões a 0 % e 12 % são liberatórios, a retenção de 20 % imputa-se ao imposto calculado. As pensões declaram-se nas rubricas 1AL e seguintes da declaração 2042, e a retenção no formulário 2041-E; a dedução e os limiares atualizados consultam-se no sítio da administração.

Do lado manx, o exercício fiscal decorre de 6 de abril a 5 de abril. A dedução pessoal (duplicada para um casal sujeito a tributação conjunta) e os primeiros escalões tributáveis, sujeitos à taxa padrão de 10 %, são revistos todos os anos, depois aplica-se a taxa de 21 %. Existe uma opção de limitação para uma pessoa singular. Um não residente não tem direito a nenhuma dedução e suporta 21 %. A dedução por seguro médico privado é limitada, segundo um montante revisto todos os anos. O tratamento fiscal de uma pensão estrangeira recebida por um residente da ilha não é detalhado nas páginas consultadas: verifica-se junto da Income Tax Division antes da partida. Os encargos sociais aplicados pela caixa de reforma dependem da residência fiscal e da filiação: a confirmar junto dela. Ver o guia receber a reforma no estrangeiro.

O formulário S1 do reformado vale na União Europeia; a Ilha de Man não depende dele. A Assurance Maladie (o seguro de doença francês) recorda que, uma vez instalado no estrangeiro fora da União Europeia, o reformado deixa de estar coberto pela Assurance Maladie francesa, que deve informar a sua caixa e a sua caixa de reforma da sua partida, e que um contrato de assistência ou de seguro que cubra as despesas médicas e a repatriação é recomendado. O CLEISS (Centro de Ligações Europeias e Internacionais de Segurança Social, organismo francês) confirma que a convenção franco-britânica de 1956 se aplica à ilha, sem publicar rubrica de reforma para ela: os direitos a cuidados a título de uma reforma francesa devem ser confirmados junto do CLEISS antes de partir.

• Serviço público da ilha (IOM NHS): financiado pelo imposto, é acessível aos residentes após inscrição num consultório de médico de clínica geral do seu setor; as pessoas que atingiram a idade da reforma do Estado estão isentas da comparticipação de 3,85 £ por artigo com receita. As condições de um recém-chegado para a gratuitidade dos cuidados hospitalares confirmam-se junto da Manx Care.
• CFE: a oferta reformados tem uma contribuição que depende da idade e da oferta escolhida; o custo final depende da idade, da situação familiar e do país. Ver o guia seguro de doença do reformado no estrangeiro.
• Seguro privado: cobre o período que precede o acesso ao serviço público, a hospitalização, os medicamentos e a repatriação, que o acordo de saúde recíproco com o Reino Unido nem sempre prevê; o seguro de saúde para expatriados e o contrato de assistência comparam-se pelo limite, a zona e os antecedentes médicos.
• Estadias em França: a Assurance Maladie indica que um reformado do regime geral se inscreve no Cnarefe (ameli-rfe.fr, CPAM de Seine-et-Marne); na ausência de convenção aplicável, o reembolso é possível se tiver contribuído pelo menos 15 anos para regimes obrigatórios franceses. O cônjuge não está coberto fora de convenção; adere à CFE ou subscreve um seguro privado.

O pormenor por situação consta da página reembolsos de cuidados na Ilha de Man.

O governo da ilha descreve a Manx State Pension, para as pessoas que atinjam a idade da reforma do Estado a partir de 6 de abril de 2019 (nascidas a partir de 6 de janeiro de 1954). O seu montante a taxa plena é pago cada semana e revalorizado todos os anos. São em geral precisos pelo menos 10 anos qualificantes de contribuições ou de créditos de National Insurance, consecutivos ou não, e 35 anos para a taxa plena; os anos contribuídos na ilha, no Reino Unido ou em certos países ligados por um acordo de segurança social com o Reino Unido podem servir para atingir o mínimo de dez anos, mas o montante assenta apenas nos anos contribuídos na ilha. A página do governo cita o exemplo de uma pessoa que trabalhou 16 anos em França: esses anos ajudam-na a preencher a condição mínima, sem aumentar o montante.

A pensão não é paga automaticamente: é preciso pedi-la nos doze meses seguintes à idade da reforma do Estado. Pode ser recebida vivendo no Reino Unido ou no estrangeiro e aumenta todos os meses de abril apenas no Reino Unido e nos países cujo acordo com o Reino Unido o permita; o suplemento de pensão manx não é pago pelos períodos vividos fora da ilha. Trabalhar após a idade da reforma do Estado não afeta a pensão. As modalidades de coordenação com uma pensão francesa, ao abrigo da convenção de 1956, confirmam-se junto do CLEISS. O serviço das pensões do Estado da ilha é contactável no +44 1624 685656 (opção 3).

As fontes oficiais consultadas não publicam índice do custo de vida nem classificação das localidades apreciadas pelos reformados. As referências oficiais são as seguintes: um imposto sobre o rendimento com duas taxas, contribuições de National Insurance que cessam na idade da reforma do Estado para as pessoas que continuam a trabalhar, uma comparticipação de 3,85 £ por artigo com receita (gratuita na idade da reforma do Estado) e um certificado de pré-pagamento de 54 £ por ano para os residentes. Para o alojamento, uma publicação do governo indica a ausência de restrição à propriedade para os residentes como para os não residentes, e direitos de registo predial que diferem consoante o estatuto de residente.

Os consultórios de médicos de clínica geral estão repartidos por Douglas, Onchan, Laxey, Ramsey, Jurby, Peel, Ballasalla, Castletown, Port Erin e Port St Mary, e o Noble’s Hospital encontra-se em Strang, perto de Douglas: um reformado tem em conta a proximidade dos cuidados para escolher a sua localidade. Ver a página sistema de saúde da Ilha de Man.