Jubilarse en la Isla de Man siendo francés: estancia, fiscalidad y acceso a la atención sanitaria

Desde el 31 de diciembre de 2020, los ciudadanos de la UE, del EEE y de Suiza que desean vivir, trabajar, establecerse o estudiar en la Isla de Man dependen del control de inmigración y necesitan un estatus de inmigración adecuado. El Isle of Man Immigration Service describe las siguientes vías: trabajo (Worker Migrant), visita (en principio hasta seis meses), negocios e inversión (Start-up e Innovator), instalación (cónyuge o pareja civil, miembro de la familia, familiar que presta cuidados de larga duración, ascendencia de Man o británica), estudios. Las páginas consultadas no describen ninguna categoría propia de los jubilados, ni condición de recursos mínimos para un jubilado: la situación individual se comprueba con el Immigration Service, que precisa que sus agentes no dan asesoramiento jurídico y recomienda consultar a un abogado especializado.

Una estancia de visita de menos de seis meses sigue siendo posible, con la autorización electrónica de viaje (ETA, 20 £, válida dos años) que France Diplomatie (el ministerio francés de Asuntos Exteriores) indica para las dependencias de la Corona, salvo visado o estatus de residente. Los visados Schengen no son válidos en la isla. Los ciudadanos de la UE que vivían en la isla antes del 1 de enero de 2021 podían solicitar el EU Settlement Scheme hasta el 30 de junio de 2021. Para un jubilado francés que se reúne con un hijo o un cónyuge ya establecido, las vías de instalación familiar pueden merecer un examen; véase también la página vivir en la Isla de Man.

El BOFiP no recoge ningún convenio fiscal de doble imposición entre Francia y la Isla de Man. Los dos Estados están vinculados por un acuerdo de intercambio de información en materia fiscal firmado en Douglas el 26 de marzo de 2009, con un protocolo, en vigor desde el 4 de octubre de 2010 (decreto n.º 2010-1252 del 21 de octubre de 2010). Este acuerdo se refiere a la asistencia entre administraciones para el impuesto sobre la renta y otros impuestos franceses; no define la residencia y, a la vista de sus artículos principales (objeto, impuestos contemplados, definiciones, intercambio de información, confidencialidad), no prevé ninguna norma de reparto de la tributación de las pensiones comparable a la que Francia ha celebrado con Jersey. Hay que remitirse, por tanto, al derecho interno de cada Estado.

Por parte francesa, según impots.gouv.fr, el domicilio fiscal depende del hogar o del lugar de estancia principal, de la actividad profesional principal o del centro de intereses económicos; en caso de doble residencia, decide un convenio, aquí inexistente. Para una persona que ya no está domiciliada fiscalmente en Francia, las pensiones de origen francés soportan una retención en origen por tramos: 0 %, 12 % y después 20 %, con umbrales revisados cada año; los tramos del 0 % y del 12 % son liberatorios, y la retención del 20 % se imputa sobre el impuesto calculado. Las pensiones se declaran en las casillas 1AL y siguientes de la declaración 2042, y la retención en el formulario 2041-E; la desgravación y los umbrales actualizados se leen en el sitio de la administración.

Por parte de Man, el ejercicio fiscal va del 6 de abril al 5 de abril. La asignación personal (el doble para una pareja sujeta a tributación conjunta) y los primeros tramos imponibles, sujetos al tipo estándar del 10 %, se revisan cada año, y después se aplica el tipo del 21 %. Existe una opción de limitación para una persona sola. Un no residente no tiene derecho a ninguna asignación y soporta el 21 %. La deducción por seguro médico privado está limitada, según un importe revisado cada año. El tratamiento fiscal de una pensión extranjera percibida por un residente de la isla no se detalla en las páginas consultadas: se comprueba con la Income Tax Division antes de la salida. Las cotizaciones sociales que aplica la caja de pensiones dependen de la residencia fiscal y de la afiliación: por confirmar con ella. Véase la guía cobrar la pensión en el extranjero.

El formulario S1 del jubilado vale en la Unión Europea; la Isla de Man no depende de él. El Seguro de Enfermedad (Assurance Maladie) recuerda que, una vez instalado en el extranjero fuera de la Unión Europea, el jubilado ya no está cubierto por el Seguro de Enfermedad francés, que debe informar de su salida a su caja y a su caja de pensiones, y que se recomienda un contrato de asistencia o de seguro que cubra los gastos médicos y la repatriación. El CLEISS confirma que el convenio franco-británico de 1956 se aplica a la isla, sin publicar ninguna sección de jubilación para ella: los derechos a la atención en virtud de una pensión francesa deben confirmarse con el CLEISS antes de partir.

• Servicio público de la isla (IOM NHS): financiado con impuestos, es accesible a los residentes tras la inscripción en una consulta de médico de cabecera de su sector; las personas que han alcanzado la edad de jubilación estatal están exentas de la participación de 3,85 £ por artículo con receta. Las condiciones de un recién llegado para la gratuidad de la atención hospitalaria se confirman con Manx Care.
• CFE: la oferta de jubilados tiene una cotización que depende de la edad y de la situación familiar; el coste final depende de la edad, de la situación familiar y del país. Véase la guía seguro de enfermedad del jubilado en el extranjero.
• Seguro privado: cubre el período anterior al acceso al servicio público, la hospitalización, los medicamentos y la repatriación, que el acuerdo de salud recíproco con el Reino Unido no siempre prevé; el seguro de salud para expatriados y el contrato de asistencia se comparan por el límite, la zona y los antecedentes médicos.
• Estancias en Francia: el Seguro de Enfermedad indica que un jubilado del régimen general se inscribe en la Cnarefe (ameli-rfe.fr, CPAM de Seine-et-Marne); a falta de un convenio aplicable, el reembolso es posible si ha cotizado al menos 15 años en regímenes obligatorios franceses. El cónyuge no está cubierto fuera de convenio; se afilia a la CFE o contrata un seguro privado.

El detalle por situación figura en la página reembolsos de la atención sanitaria en la Isla de Man.

El gobierno de la isla describe la Manx State Pension, para las personas que alcanzan la edad de jubilación estatal a partir del 6 de abril de 2019 (nacidas a partir del 6 de enero de 1954). Su importe a tipo completo se abona cada semana y se revaloriza cada año. En general se necesitan al menos 10 años cualificantes de cotizaciones o de créditos de National Insurance, consecutivos o no, y 35 años para el tipo completo; los años cotizados en la isla, en el Reino Unido o en determinados países vinculados por un acuerdo de seguridad social con el Reino Unido pueden servir para alcanzar el mínimo de diez años, pero el importe solo se basa en los años cotizados en la isla. La página del gobierno cita el ejemplo de una persona que ha trabajado 16 años en Francia: esos años le ayudan a cumplir la condición mínima, sin aumentar el importe.

La pensión no se paga automáticamente: hay que solicitarla en los doce meses siguientes a la edad de jubilación estatal. Puede percibirse viviendo en el Reino Unido o en el extranjero y aumenta cada abril solo en el Reino Unido y en los países cuyo acuerdo con el Reino Unido lo permite; el complemento de pensión de Man no se paga por los períodos vividos fuera de la isla. Trabajar después de la edad de jubilación estatal no afecta a la pensión. Las modalidades de coordinación con una pensión francesa, en virtud del convenio de 1956, se confirman con el CLEISS. El servicio de pensiones estatales de la isla es localizable en el +44 1624 685656 (opción 3).

Las fuentes oficiales consultadas no publican ningún índice del coste de la vida ni clasificación de las localidades preferidas por los jubilados. Las referencias oficiales son las siguientes: un impuesto sobre la renta con dos tipos, unas cotizaciones de National Insurance que cesan a la edad de jubilación estatal para las personas que siguen trabajando, una participación de 3,85 £ por artículo con receta (gratuita a la edad de jubilación estatal) y un certificado de prepago de 54 £ al año para los residentes. En cuanto a la vivienda, una publicación del gobierno indica la ausencia de restricciones a la propiedad para los residentes y los no residentes, y unos derechos de registro de la propiedad que difieren según el estatus de residente.

Las consultas de médicos de cabecera se reparten entre Douglas, Onchan, Laxey, Ramsey, Jurby, Peel, Ballasalla, Castletown, Port Erin y Port St Mary, y Noble’s Hospital se encuentra en Strang, cerca de Douglas: un jubilado tiene en cuenta la proximidad de la atención para elegir su localidad. Véase la página sistema de salud de la Isla de Man.