Reformar-se em Guernsey: estadia, fiscalidade da pensão francesa, cuidados e custo de vida

Guernsey aplica as regras de imigração britânicas e completa-as com uma lei de gestão da população. As páginas consultadas do governo de Guernsey não mencionam nenhum visto ou estatuto específico dos reformados e não fixam nenhum limiar de recursos para eles; a via de entrada e a permissão de estadia confirmam-se junto da Immigration & Nationality Division (immigration@gcis.gg). Desde 1 de janeiro de 2021, um nacional da UE que não seja britânico nem irlandês pede um visto para qualquer estadia que não seja uma visita.

• Visita: passaporte e ETA de 20 £ (válida por dois anos, estadias de seis meses no máximo) desde 23 de abril de 2026, e 90 dias em 12 meses sem autorização.
• Autorização ou certificado: qualquer pessoa que viva em Guernsey possui um. Certos certificados limitam o titular a um alojamento do mercado aberto.
• Mercado aberto (Open Market): acessível a todos. Numa casa da parte A, o proprietário e a sua família próxima ou alargada residem sem limite de duração. A aquisição visa, em princípio, um imóvel já inscrito no registo da habitação em mercado aberto. O preço mediano bruto aí é muito elevado, sendo as transações pouco numerosas.
• Casa de repouso (parte C): o titular pode aí permanecer sem limite, mas é raro que uma pessoa sem residência anterior em Guernsey aí obtenha um certificado.
• Cônjuge ou parceiro de um residente instalado: estadia inicial de 33 meses, depois 30 meses de prorrogação, depois pedido de estadia permanente após 60 meses, com uma autorização de entrada antes da viagem.

Ver também viver em Guernsey. As conversões desta página utilizam a taxa de referência do BCE, que varia diariamente.

A França e Guernsey não assinaram nenhuma convenção de eliminação da dupla tributação: a lista oficial das convenções de Guernsey não inclui a França. Os dois Estados estão ligados por um acordo de troca de informações em matéria fiscal, assinado em Paris em 24 de março de 2009 e em vigor desde 4 de outubro de 2010, que não contém nenhuma cláusula sobre a dupla tributação nem sobre as pensões. O decreto de publicação precisa que este acordo diz respeito ao imposto sobre o rendimento, ao imposto sobre as sociedades, ao imposto de solidariedade sobre o património, aos direitos de sucessão e de doação e ao IVA do lado francês.

• Do lado guernesiano: uma pessoa principalmente residente em Guernsey paga o imposto sobre os seus rendimentos mundiais, à taxa de 20 %, e pode pedir um crédito pelo imposto pago noutro lugar mediante comprovativos. A dedução pessoal é revista todos os anos e reduzida acima de um certo nível de rendimento. A pensão do Estado de Guernsey ou do Reino Unido declara-se sem retenção na fonte. Existe um regime de limitação do imposto para os residentes abastados (tetos fixados sobre os rendimentos qualificantes ou sobre o total dos rendimentos, sem deduções pessoais), e existe um teto particular para os residentes de Alderney. Não há imposto sobre as sucessões.
• Do lado francês: as pensões de fonte francesa pagas a uma pessoa não domiciliada em França dependem da retenção na fonte do artigo 182 A do código geral dos impostos, cuja tabela, revista todos os anos, comporta três escalões de 0 %, 12 % e 20 %. Declaram-se nas linhas 1AL e seguintes da declaração 2042 com o anexo 2041-E. O caráter tributável em França depende da natureza da pensão (pública, de segurança social ou privada) e, em princípio, da convenção aplicável: aqui nenhuma, é, portanto, o direito interno que se aplica. O serviço dos impostos dos particulares não residentes (SIPNR) esclarece.
• Encargos sociais: segundo o CLEISS, um reformado que já não esteja domiciliado fiscalmente em França não paga nem CSG, nem CRDS, nem CASA; uma contribuição de doença de 3,2 % sobre as pensões de base, 4,2 % sobre as complementares e 7,1 % sobre as pensões de independentes é retida quando permanece ligado a um regime francês.

O ponto decisivo é o domicílio fiscal. O artigo 4 B do código geral dos impostos retém três critérios alternativos: o lar ou o local de estadia principal, a atividade profissional, ou o centro dos interesses económicos em França; basta um só. Sem convenção, nenhuma regra de desempate decide entre os dois Estados: um reformado que conserve a sua residência ou as suas principais aplicações em França pode continuar tributável em França sobre os seus rendimentos mundiais embora seja também residente de Guernsey. Um aconselhamento fiscal personalizado antes da partida é indispensável.

A convenção de 1965, que retoma a convenção franco-britânica de 1956, coordena as pensões de velhice e de sobrevivência: cada território paga a pensão correspondente aos seus períodos, o segurado pode escolher um pedido conjunto, com totalização dos períodos e pensão proporcional, ou separado, e as pensões podem ser exportadas. Os trabalhadores assalariados franceses ou originários das ilhas são os visados.

A pensão do Estado de Guernsey exige pelo menos 156 contribuições na vida ativa; a taxa plena pressupõe em média 50 contribuições por ano durante 45 anos, aplicando-se uma taxa reduzida a partir de uma média de 10. A pensão completa é paga cada semana segundo uma tabela revista todos os anos. A idade da pensão, superior a 65 anos, sobe progressivamente para 70 anos. Desde maio de 2026, os beneficiários que vivem em Guernsey, em Alderney, em Herm ou no Reino Unido já não precisam de preencher um certificado de vida anual. A caixa francesa de reforma contacta-se antes da partida; ver o guia receber a reforma no estrangeiro.

O formulário S1, válido na União Europeia (ver o glossário formulário S1), não se aplica a Guernsey. O CLEISS (Centro de Ligações Europeias e Internacionais de Segurança Social, organismo francês) precisa que a convenção de 1956 não permite o reembolso dos cuidados em Guernsey a título da pensão francesa, que nenhum comprovativo de direito é emitido antes da partida e que os cuidados dependem da segurança social guernesiana por força da residência. Esta cobertura pressupõe o registo nas contribuições: a partir da idade da pensão, a contribuição de uma pessoa sem atividade é de 3,8 % do rendimento, com um mínimo semanal de 10,11 £ (cerca de 12 €) salvo isenção, e a taxa sobre os medicamentos (5,40 £ por artigo) já não se aplica.

O médico de clínica geral continua pago, com um apoio público de 12 £ por consulta (tabela revista todos os anos). Dentista, ótica e ambulância não são cobertos pelo regime. A prestação de apoio à dependência exige pelo menos cinco anos de residência em Guernsey, incluindo os doze meses anteriores ao início dos cuidados; para uma casa de cuidados privada, a tabela prevê uma prestação semanal e uma comparticipação a cargo da pessoa, ambas revistas todos os anos. Um recém-chegado não é elegível antes deste prazo e prevê outra cobertura.

Estadias em França: um reformado com uma pensão francesa de base de pelo menos 15 anos de seguro, sem atividade profissional, recebe cuidados; a CPAM de Seine-et-Marne (centro nacional dos reformados franceses no estrangeiro) gere estes processos, com pré-inscrição em ameli-rfe.fr. O cônjuge está excluído e segura-se à parte. A oferta reformados da CFE, com uma contribuição que depende da idade e da oferta escolhida, segundo o simulador, cobre os cuidados no estrangeiro sem questionário de saúde para os titulares de uma pensão do regime de base francês. Ver o guia seguro de doença do reformado no estrangeiro, a ficha quem reembolsa os cuidados e o sistema de saúde.

A renda mensal média do mercado local conta-se em milhares de libras e o preço médio de compra ajustado em centenas de milhares de libras. Os proprietários pagam um imposto anual sobre a propriedade fundiária calculado segundo a dimensão e o uso do imóvel, e encargos de paróquia. O governo de Guernsey indica que não há nem IVA, nem imposto sobre mais-valias, nem direitos de sucessão. Sendo os rendimentos de um reformado francês em euros, a taxa de câmbio entre o euro e a libra esterlina joga diretamente no orçamento.

Os cuidados e o alojamento pesam, portanto, mais do que em muitos países vizinhos. Uma assinatura da ambulância St John evita pagar cada trajeto, e um seguro que cubra a repatriação protege dos custos de uma transferência para a França, que o acordo de reciprocidade com o Reino Unido não assume.

As fontes oficiais consultadas não classificam as cidades. Os serviços públicos, o hospital público e o gabinete de imigração encontram-se em Guernsey, em Saint-Pierre-Port para a imigração e a segurança social. Alderney confia os seus principais serviços públicos a Guernsey desde 1948 e dispõe do seu próprio hospital; o seu regime fiscal comporta um teto específico, e Sark possui a sua própria assembleia. A proximidade do hospital e dos consultórios médicos conta para um reformado, assim como o setor escolar para uma família.

• Fazer validar a permissão de estadia e o alojamento pelo Population Management Office antes de qualquer compra.
• Obter um parecer fiscal escrito sobre o domicílio fiscal e a retenção na fonte da pensão francesa.
• Subscrever um contrato de saúde complementar com repatriação, ou aderir à CFE, antes da partida.
• Prever o regresso: uma filiação na CPAM após três meses de residência estável, mantendo a CFE os direitos três meses (ver regresso a França).