Andare in pensione a Guernsey: soggiorno, fiscalità della pensione francese, cure e costo della vita

Guernsey applica le regole di immigrazione britanniche e le completa con una legge di gestione della popolazione. Le pagine consultate del governo di Guernsey non menzionano alcun visto o status specifico per i pensionati e non fissano alcuna soglia di risorse per loro; la via d’ingresso e il permesso di soggiorno si confermano presso l’Immigration & Nationality Division (immigration@gcis.gg). Dal 1° gennaio 2021, un cittadino dell’UE diverso da britannico o irlandese chiede un visto per qualsiasi soggiorno che non sia una visita.

• Visita: passaporto ed ETA da 20 £ (valida due anni, soggiorni di sei mesi al massimo) dal 23 aprile 2026, e 90 giorni su 12 mesi senza permesso.
• Permesso o certificato: chiunque viva a Guernsey ne è titolare. Alcuni certificati limitano il titolare a un alloggio del mercato aperto.
• Mercato aperto (Open Market): accessibile a tutti. In una casa di parte A, il proprietario e la sua famiglia stretta o allargata risiedono senza limite di durata. L’acquisizione riguarda in linea di principio un immobile già iscritto nel registro dell’alloggio in mercato aperto. Il prezzo mediano lordo vi è molto elevato, le transazioni essendo poco numerose.
• Casa di riposo (parte C): il titolare può restarvi senza limite, ma è raro che una persona senza residenza precedente a Guernsey vi ottenga un certificato.
• Coniuge o partner di un residente stabilito: soggiorno iniziale di 33 mesi, poi 30 mesi di proroga, poi domanda di soggiorno permanente dopo 60 mesi, con un’autorizzazione di ingresso prima del viaggio.

Vedere anche vivere a Guernsey. Le conversioni di questa pagina utilizzano il tasso di riferimento della BCE.

La Francia e Guernsey non hanno firmato alcuna convenzione contro la doppia imposizione: l’elenco ufficiale delle convenzioni di Guernsey non comprende la Francia. I due Stati sono legati da un accordo di scambio di informazioni in materia fiscale, firmato a Parigi il 24 marzo 2009 e in vigore dal 4 ottobre 2010, che non contiene alcuna clausola sulla doppia imposizione né sulle pensioni. Il decreto di pubblicazione precisa che questo accordo riguarda l’imposta sul reddito, l’imposta sulle società, l’imposta di solidarietà sul patrimonio, le imposte di successione e di donazione e l’IVA sul lato francese.

• Sul lato di Guernsey: una persona principalmente residente a Guernsey paga l’imposta sui propri redditi mondiali, all’aliquota del 20%, e può chiedere un credito per l’imposta pagata altrove su giustificativi. La deduzione personale è rivista ogni anno e ridotta oltre un certo livello di reddito. La pensione statale di Guernsey o del Regno Unito si dichiara senza ritenuta alla fonte. Un regime di tetto dell’imposta esiste per i residenti facoltosi (massimali fissati sui redditi qualificanti o sul totale dei redditi, senza deduzioni personali), e un tetto particolare esiste per i residenti di Alderney. Non esiste imposta di successione.
• Sul lato francese: le pensioni di fonte francese versate a una persona non domiciliata in Francia rientrano nella ritenuta alla fonte dell’articolo 182 A del codice generale delle imposte, la cui tariffa, rivista ogni anno, prevede tre scaglioni allo 0%, al 12% e al 20%. Si dichiarano alle righe 1AL e seguenti della dichiarazione 2042 con l’allegato 2041-E. Il carattere imponibile in Francia dipende dalla natura della pensione (pubblica, di sicurezza sociale o privata) e, in linea di principio, dalla convenzione applicabile: qui nessuna, si applica quindi il diritto interno. Il servizio delle imposte dei privati non residenti (SIPNR) fornisce informazioni.
• Prelievi sociali: secondo il CLEISS, un pensionato che non è più domiciliato fiscalmente in Francia non paga né CSG, né CRDS, né CASA; un contributo malattia del 3,2% sulle pensioni di base, del 4,2% sulle complementari e del 7,1% sulle pensioni degli autonomi è trattenuto quando resta collegato a un regime francese.

Il punto decisivo è il domicilio fiscale. L’articolo 4 B del codice generale delle imposte considera tre criteri alternativi: la famiglia o il luogo di soggiorno principale, l’attività professionale, o il centro degli interessi economici in Francia; ne basta uno. Senza convenzione, nessuna regola di ripartizione decide tra i due Stati: un pensionato che mantiene la residenza o i principali investimenti in Francia può restare imponibile in Francia sui suoi redditi mondiali pur essendo anche residente di Guernsey. Una consulenza fiscale personalizzata prima della partenza è indispensabile.

La convenzione del 1965, che riprende la convenzione franco-britannica del 1956, coordina le pensioni di vecchiaia e ai superstiti: ogni territorio versa la pensione corrispondente ai propri periodi, l’assicurato può scegliere una domanda congiunta, con totalizzazione dei periodi e pensione pro rata, o separata, e le pensioni possono essere esportate. Sono interessati i lavoratori dipendenti francesi o originari delle isole.

La pensione statale di Guernsey esige almeno 156 contributi nella vita attiva; l’aliquota piena presuppone in media 50 contributi l’anno su 45 anni, un’aliquota ridotta applicandosi a partire da una media di 10. La pensione completa è versata ogni settimana secondo una tariffa rivista ogni anno. L’età pensionabile, superiore a 65 anni, sale progressivamente verso i 70 anni. Da maggio 2026, i beneficiari che vivono a Guernsey, ad Alderney, a Herm o nel Regno Unito non devono più compilare un certificato di esistenza in vita annuale. La cassa pensionistica francese si contatta prima della partenza; vedere la guida riscuotere la propria pensione all’estero.

Il formulario S1, valido nell’Unione europea (vedere il glossario formulario S1), non si applica a Guernsey. Il CLEISS precisa che la convenzione del 1956 non consente il rimborso delle cure a Guernsey a titolo della pensione francese, che nessuna attestazione del diritto è rilasciata prima della partenza e che le cure dipendono dalla sicurezza sociale di Guernsey in ragione della residenza. Questa copertura presuppone la registrazione ai contributi: a partire dall’età pensionabile, il contributo di una persona senza attività è del 3,8% del reddito, con un minimo settimanale di 10,11 £ (circa 12 €) salvo esenzione, e il contributo sui farmaci (5,40 £ per articolo) non si applica più.

Il medico di base resta a pagamento, con un aiuto pubblico di 12 £ per visita (tariffa rivista ogni anno). Dentista, ottica e ambulanza non sono coperti dal regime. La prestazione di aiuto per la non autosufficienza esige almeno cinque anni di residenza a Guernsey, di cui i dodici mesi precedenti l’inizio delle cure; per una casa di cura privata, la tariffa prevede una prestazione settimanale e una quota di partecipazione a carico della persona, entrambe rivalutate ogni anno. Un nuovo arrivato non è idoneo prima di questo termine e prevede un’altra copertura.

Soggiorni in Francia: un pensionato titolare di una pensione francese di base di almeno 15 anni di assicurazione, senza attività professionale, riceve cure; la CPAM della Seine-et-Marne (centro nazionale dei pensionati francesi all’estero) gestisce queste pratiche, con pre-iscrizione su ameli-rfe.fr. Il coniuge è escluso e si assicura a parte. L’offerta pensionati della CFE (Caisse des Français de l’Étranger, la cassa di assicurazione volontaria dei francesi all’estero) con un contributo che dipende dal paese, dall’età e dalla situazione familiare, copre le cure all’estero senza questionario sanitario per i titolari di una pensione del regime di base francese. Vedere la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero, la scheda chi rimborsa le cure e il sistema sanitario.

L’affitto mensile medio del mercato locale si conta in migliaia di sterline e il prezzo medio di acquisto rettificato in centinaia di migliaia di sterline. I proprietari pagano un’imposta annua sulla proprietà fondiaria calcolata in base alla dimensione e all’uso dell’immobile, e oneri di parrocchia. Il governo di Guernsey indica che non esistono né IVA, né imposta sulle plusvalenze, né imposta di successione. Essendo i redditi di un pensionato francese in euro, il tasso di cambio tra l’euro e la sterlina incide direttamente sul bilancio.

Le cure e l’alloggio pesano quindi più che in molti paesi vicini. Un abbonamento all’ambulanza di St John evita di pagare ogni trasporto, e un’assicurazione che copra il rimpatrio protegge dai costi di un trasferimento verso la Francia, che l’accordo di reciprocità con il Regno Unito non prende in carico.

Le fonti ufficiali consultate non classificano le città. I servizi pubblici, l’ospedale pubblico e l’ufficio dell’immigrazione si trovano a Guernsey, a Saint-Pierre-Port per l’immigrazione e la sicurezza sociale. Alderney affida i suoi principali servizi pubblici a Guernsey dal 1948 e dispone di un proprio ospedale; il suo regime fiscale comporta un tetto specifico, e Sark possiede una propria assemblea. La vicinanza dell’ospedale e degli studi medici conta per un pensionato, così come il settore scolastico per una famiglia.

• Far convalidare il permesso di soggiorno e l’alloggio dal Population Management Office prima di qualsiasi acquisto.
• Ottenere un parere fiscale scritto sul domicilio fiscale e sulla ritenuta alla fonte della pensione francese.
• Sottoscrivere un contratto sanitario complementare con rimpatrio, o aderire alla CFE, prima della partenza.
• Prevedere il ritorno: un’iscrizione alla CPAM dopo tre mesi di residenza stabile, mantenendo la CFE i diritti per tre mesi (vedere rientro in Francia).