Jubilarse en Andorra: residencia sin trabajo, fiscalidad de la pensión y acceso a la atención sanitaria

Andorra no ofrece un visado específico para jubilados: la estancia de larga duración pasa por una autorización de inmigración de residencia sin trabajo, a veces llamada residencia pasiva. Según la página del Govern d’Andorra, el solicitante debe justificar unos ingresos anuales superiores al 300 % del salario mínimo anual vigente, aumentados un 100 % de ese indicador por cada persona a cargo, disponer de una vivienda que cumpla las condiciones de habitabilidad (en propiedad o en alquiler, o en proceso de compra), comprometerse a fijar su residencia efectiva en Andorra al menos 90 días por año natural y comprometerse a invertir en activos andorranos.

El importe de esa inversión ha sido objeto de un proyecto de reforma impulsado por el Govern: el valor vigente en la fecha de la solicitud se confirma en el Departament d’Immigració, que sigue siendo la autoridad competente. Tras la concesión, el titular se inscribe en el Comú de la parroquia de residencia en el plazo de un mes. La autorización inicial se concede por dos años, la primera prórroga por dos años, la segunda por tres años y las siguientes por diez años, con excepciones para los nacionales de Estados vinculados con Andorra por un acuerdo (Govern d’Andorra). La renovación pide justificar el mantenimiento de la inversión y una cobertura para la enfermedad, la incapacidad y la vejez.

Un pensionista que se instala en el extranjero sigue cobrando su pensión francesa. Si ya no tiene su domicilio fiscal en Francia, no paga ni la CSG ni la CRDS (contribuciones sociales francesas) ni la Casa. En cambio, puede retenerse de su pensión una cotización de seguro de enfermedad si un régimen francés sigue cubriéndolo, por ejemplo por sus estancias en Francia: los tipos habituales son del 3,2 % sobre la pensión básica, del 4,2 % sobre la pensión complementaria y del 7,1 % sobre una pensión de régimen de autónomos (CLEISS). Para las pensiones civiles y militares, el jubilado informa a su centro de gestión antes de la salida; para el régimen general, el cuestionario del Seguro de jubilación sirve de punto de entrada.

La guía jubilación en el extranjero y la página seguro para jubilados en el extranjero completan estas referencias. Los trámites de salida hacia Andorra se suman a la información a los organismos franceses (CPAM, la caja primaria de seguro de enfermedad; cajas de jubilación; hacienda).

El convenio fiscal firmado en París el 2 de abril de 2013 y publicado por el Decreto n.º 2015-878 del 17 de julio de 2015 reparte la imposición de las pensiones. Las pensiones privadas abonadas por un empleo anterior, entre ellas las del régimen básico de la seguridad social y de los regímenes complementarios obligatorios, solo tributan en el Estado de residencia del beneficiario; por tanto, no pueden sufrir en Francia la retención en la fuente prevista en el artículo 182 A del código general de impuestos. Las pensiones públicas, abonadas por servicios prestados al Estado, tributan en principio en el Estado que las paga, salvo si el beneficiario es residente y nacional del otro Estado sin poseer la nacionalidad del primero (impots.gouv.fr, BOFiP).

La residencia fiscal andorrana supone una estancia de más de 183 días en el año natural, o el centro de intereses económicos en Andorra; el simple permiso de residencia andorrano no basta para establecerla. En Andorra, el IRPF es del 10 %, con un mínimo personal exento de 24.000 € (Govern d’Andorra). El tratamiento de una pensión extranjera en la base del IRPF se confirma en el Departament de Tributs i de Fronteres, y el de una pensión pública francesa en la hacienda francesa antes de la salida.

Según el convenio del 12 de diciembre de 2000, un titular de pensión de un régimen francés de la metrópoli o de ultramar, de cualquier nacionalidad, que ha trabajado como asalariado, autónomo o funcionario y que no tiene derecho abierto en virtud del régimen andorrano, puede beneficiarse de una cobertura de enfermedad en Andorra. Su caja de jubilación rellena la parte A del formulario SE 130-09 y le entrega dos ejemplares, o lo envía directamente a la CASS: esa inscripción vale también para los derechohabientes residentes. Para el régimen general, la solicitud pasa por el cuestionario de derechos a la salud del Seguro de jubilación; para una pensión civil o militar, por el centro de gestión de la jubilación (CLEISS).

En una estancia temporal en Francia, el certificado del formulario SE 130-09 se presenta a la caja local con el título de pensión. Solo están cubiertos el pensionista y sus hijos menores; el cónyuge que lo acompaña debe prever un seguro. A partir de un mes de hospitalización se necesita el acuerdo previo de la CPAM, y un afiliado a la CFE (Caja de los Franceses en el Extranjero) envía sus solicitudes de reembolso de la atención en Francia a la CPAM de Seine-et-Marne. Para los jubilados del régimen general que viven fuera de la Unión Europea, del Espacio Económico Europeo y de Suiza, la CNAREFE gestiona la inscripción y los reembolsos. El detalle de los reembolsos figura en la página reembolso de la atención sanitaria en Andorra.

Un jubilado que ha trabajado en Andorra depende también del régimen de vejez de la CASS: la pensión normal se abre a los 65 años con al menos 180 meses (15 años) de cotización, de los cuales al menos 12 meses en Andorra (contando los periodos en los países con convenio). Es posible una jubilación anticipada a partir de los 61 años con 480 meses (40 años) de cotización, con una reducción del 7 % por año de anticipación. El cálculo se basa en puntos; el valor del punto se revisa cada año (CLEISS). Si la pensión es inferior o igual al 15 % del salario mínimo, el asegurado puede elegir un capital; entre 60 y 179 meses de cotización, es posible un reembolso a tanto alzado a partir de los 65 años.

Un pensionista puede seguir trabajando como asalariado o como autónomo; en ese caso, el asalariado solo cotiza por la rama general, es decir, el 10 % del salario bruto (3 % el asalariado, 7 % el empleador, CASS). Existen pensiones de viudedad para el cónyuge superviviente según condiciones de edad y de duración del matrimonio. Estas cifras son las de la ficha del país del CLEISS; la CASS publica los valores en vigor.

Los indicadores económicos del país se muestran en el bloque «Referencias económicas» de más arriba. Para medir el coste de la vida, el salario mínimo, revisado cada año, sirve de referencia local, y los alquileres se leen en las publicaciones del Departament d’Estadística del Govern. La vivienda es a la vez el principal gasto y la condición previa de la residencia: debe cumplir las condiciones mínimas de habitabilidad. El gasto corriente en salud representa alrededor del 8 % del PIB, con algo más del 11 % a cargo directo de los hogares (Banco Mundial).

De las siete parroquias, Andorra la Vella y Escaldes-Engordany concentran los servicios, las administraciones, la embajada de Francia y el hospital Nostra Senyora de Meritxell, único hospital del país, lo que reduce los desplazamientos médicos. Sant Julià de Lòria, cerca de la frontera española, y las parroquias de montaña (Encamp, Canillo, Ordino, La Massana) imponen carreteras de altitud, con condiciones de circulación difíciles en invierno (France Diplomatie, el ministerio francés de Asuntos Exteriores). En Pas de la Casa, el francés es la lengua más hablada. Véase la página vivir en Andorra.

• Informar de la salida a la caja de jubilación, a la CPAM, a la CAF (caja de subsidios familiares) y a hacienda, y conservar la dirección de sus organismos.
• Solicitar a la caja de jubilación el formulario SE 130-09 antes de la salida o nada más llegar.
• Presentar el expediente de residencia sin trabajo en el Departament d’Immigració y confirmar el importe de la inversión exigida.
• Inscribirse en el Comú de la parroquia en el mes siguiente a la concesión, y después en el registro de franceses establecidos fuera de Francia.
• Prever un seguro de salud o de asistencia para el cónyuge, para las estancias en Francia y para el transporte sanitario fuera de Andorra.

Estos pasos se completan con la guía seguro de enfermedad del jubilado en el extranjero. La embajada de Francia en Andorra (38 Carrer les Canals, con cita previa) tramita la inscripción en el registro.