Den Ruhestand auf Jersey als Franzose verbringen: Aufenthalt, Besteuerung und Zugang zur medizinischen Versorgung

Die Regierung von Jersey gibt an, dass jede Person, die weder britisch noch irisch ist, eine Einwanderungserlaubnis braucht, um zu Besuch zu kommen, zu arbeiten, zu studieren oder sich niederzulassen. Staatsangehörige der EU, des EWR und der Schweiz können die Insel sechs Monate lang ohne Visum besuchen, ohne zu arbeiten. Die geprüften Seiten von gov.je (Einwanderung, Arbeit, Niederlassung) beschreiben weder eine eigene Visakategorie für Rentner noch eine Mindestmittelanforderung für einen Rentner: Die individuelle Situation ist bei Locate Jersey (01534 440604) zu prüfen.

Der durch das Gesetz zur Kontrolle von Wohnraum und Beschäftigung (Control of Housing and Work Law) festgelegte Aufenthaltsstatus bestimmt das Wohnen: Der Status Entitled wird nach 10 Jahren Aufenthalt oder über einen außergewöhnlichen Weg erlangt; der Status Entitled for Work Only nach 5 Jahren oder mit einem anspruchsberechtigten Partner; der Status Standard erlaubt nur die Miete einer einzigen Registered-Wohnung. Der Kauf ist nur den Status Entitled und Licensed offen. Die Regierung von Jersey beschreibt einen Weg des Hochwert-Aufenthalts (High Value Residency) für Personen mit hohem Nettovermögen, die einen sozialen oder wirtschaftlichen Nutzen bringen: weltweite Jahreseinkünfte weit über 1,25 Millionen Pfund, die mindestens 10 Jahre lang gesichert sind, ein steuerlicher Mindestbeitrag von 250.000 £, der Kauf einer Immobilie von mehr als 3,5 Millionen Pfund (Haus) oder mehr als 1,75 Millionen (Wohnung) und die Zustimmung der britischen Einwanderungsbehörde. Er verleiht den Status Entitled und eine Besteuerung von 20 % auf die ersten 1,25 Millionen Pfund weltweiter Einkünfte, dann von 1 % darüber hinaus (die Immobilieneinkünfte auf Jersey bleiben mit 20 % besteuert). Es handelt sich nicht um eine Staatsbürgerschaft durch Investition.

Frankreich und Jersey haben kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen, das vom BOFiP aufgeführt wird (geltende Liste). Sie sind durch einen am 12. März 2009 in Paris und am 19. März 2009 in St. Helier unterzeichneten Briefwechsel verbunden, der am 11. Oktober 2010 in Kraft trat (Dekret Nr. 2010-1265) und den Austausch von Steuerinformationen und die Besteuerung von Renten regelt. Sein Artikel 10 sieht vor, dass Renten französischer Herkunft, die an eine auf Jersey steuerpflichtige Person gezahlt werden, nur auf Jersey steuerpflichtig sind, wobei Frankreich sie bis zur Höhe des auf Jersey nicht besteuerten Betrags besteuern kann. Umgekehrt ist eine Rente jerseyanischer Herkunft, die an eine in Frankreich steuerpflichtige Person gezahlt wird, nur in Frankreich steuerpflichtig. Der Text definiert den Begriff „Renten“ nicht: Die Auslegung ist bei der Steuerverwaltung zu prüfen.

Diese Regel setzt voraus, dass man auf Jersey steuerpflichtig ist. Auf französischer Seite ist der steuerliche Wohnsitz vor der Abreise bei der Steuerverwaltung zu prüfen, da kein allgemeines Abkommen die beiden Staaten voneinander abgrenzt.

Auf Jersey ist die Einkommensteuer auf 20 % begrenzt: Der effektive Satz reicht von 0 % bis 20 %; es gibt weder Kapitalertragsteuer noch Erbschaftsteuer, und die GST beträgt 5 %. Renten sind steuerpflichtig und zu erklären; ein Rentner oder Selbstständiger zahlt in der Regel zwei Vorauszahlungen, die erste am 30. November und die zweite am 31. Mai. Frankreich erhebt weder CSG noch CRDS noch Casa, wenn der steuerliche Wohnsitz nicht mehr in Frankreich liegt (CLEISS); ein Krankenversicherungsbeitrag kann von der Rente einbehalten werden, wenn man von einem französischen System abhängt. Die Seite Arbeiten auf Jersey behandelt die örtlichen Beiträge im Einzelnen.

Das Formular S1 für Rentner gilt in der Europäischen Union; Jersey fällt nicht darunter. Nach Angaben des CLEISS enthält das französisch-britische Abkommen von 1956 keine Bestimmung, die die Erstattung der auf Jersey erhaltenen Behandlung aufgrund einer französischen Rente erlaubt, vor der Abreise wird keine Bescheinigung ausgestellt, und die Behandlung wird von der jerseyanischen Kasse aufgrund des Wohnsitzes übernommen. Die Assurance Maladie (die gesetzliche französische Krankenversicherung) weist darauf hin, dass die Gesundheitskosten außerhalb Frankreichs nicht mehr von der französischen Assurance Maladie gedeckt werden; sie empfiehlt einen Assistance-Vertrag, der die medizinischen Kosten und die medizinische Rückführung abdeckt. Man muss seine Krankenversicherungskasse und seine Rentenkasse über die Abreise informieren.

• System von Jersey: Die Gesundheitskarte erhält man nach sechs Monaten Aufenthalt; sie senkt die Kosten des Allgemeinarztes und macht die meisten Rezepte kostenlos. Für das Krankenhaus verlangt die geltende Anspruchsregelung für eine nicht erwerbstätige Person zwölf aufeinanderfolgende Monate Aufenthalt mit gültiger Gesundheitskarte. Die Beitragsmodalitäten eines Rentners sind bei der Sozialversicherung (01534 444444) zu prüfen.
• CFE: Das Angebot für Rentner hat einen Beitrag, der vom Alter und vom gewählten Angebot abhängt; die endgültigen Kosten hängen von Alter, Familiensituation und Land ab. Siehe den Ratgeber Krankenversicherung für Rentner im Ausland.
• Private Versicherung: Sie deckt die ersten Monate, die Evakuierung und die Rückführung ab, die die Anspruchsregelung nicht voll anspruchsberechtigten Patienten in Rechnung stellt; die Auslandskrankenversicherung für Expats und der Assistance-Vertrag werden nach Höchstbetrag, Geltungsbereich und Vorerkrankungen verglichen.
• Aufenthalte in Frankreich: Der Rentner und seine minderjährigen Kinder sind abgedeckt, wenn er eine Alters- oder Hinterbliebenenrente eines französischen Basissystems bezieht, mindestens 15 Jahre Versicherungszeit in Frankreich nachweist und keine Tätigkeit ausübt; der Ehepartner ist nicht abgedeckt. Das Cnarefe (CPAM Seine-et-Marne) betreut die Rentner des allgemeinen Systems; eine Voranmeldung ist auf ameli-rfe.fr möglich, und die CFE-Mitglieder senden ihre Anträge dorthin.

Die Einzelheiten der Erstattung nach Situation stehen auf der Seite Erstattung von Behandlungskosten auf Jersey.

Das CLEISS beschreibt eine jerseyanische Altersrente, die mindestens 4,5 Beitragsjahre verlangt (10 % einer vollständigen Laufbahn), mit einem jedes Jahr überarbeiteten Höchstbetrag, monatlich gezahlt und steuerpflichtig, jeweils am 1. Oktober angepasst. Das gesetzliche Alter, 65 Jahre für vor 1955 Geborene, steigt ab 2020 um zwei Monate je Zeitraum von zehn Monaten und erreicht 2031 67 Jahre; ein vorzeitiger Ruhestand ist ab 63 Jahren mit einem Abschlag von 0,58 % pro Monat möglich. Die Regierung von Jersey stellt klar, dass kürzere Zeiträume durch ein Abkommen mit einem anderen Land einen Anspruch eröffnen können. Das 1980 auf Jersey ausgedehnte französisch-britische Abkommen sieht eine Zusammenrechnung der Versicherungszeiten beider Länder vor: Die jerseyanische Kasse berücksichtigt die Bescheinigung über die französischen Zeiten. Das CLEISS bleibt der Ansprechpartner für Einzelfälle von Rentnern, die in beiden Gebieten gearbeitet haben.

Für einen Rentner eines französischen Systems, der auf Jersey lebt, wird die französische Rente weiterhin von der Rentenkasse gezahlt, der die Adresse mitzuteilen ist. Die Lebensbedingungen des Haushalts (Wohnen, Versicherung, Besteuerung) werden vor der Abreise vorbereitet; siehe auch Leben auf Jersey.

Die Regierung von Jersey beschreibt eine Insel von 45 Quadratmeilen, auf der Mieten und Preise hoch sind. Sie erwähnt ein Busnetz und Taxis mit Taxameter; das Parken in der Stadt kostet etwa 0,97 £ pro Stunde. Für Strom, Gas und Wasser gibt es jeweils nur einen Anbieter. Die lokalen Steuern (rates) hängen von der Gemeinde und der Größe der Immobilie ab und werden jeden Oktober gezahlt. Es gibt keine Mehrwertsteuer, aber eine GST von 5 %.

Die geprüften amtlichen Quellen stufen weder die Gemeinden noch die bei Rentnern beliebten Wohnorte ein. Die Anhaltspunkte zur Niederlassung (Wohnen, Status, Registrierung, Schulbildung, Klima) stehen auf der Seite Leben auf Jersey.