Andare in pensione alle Isole Cayman da francese: soggiorno, fiscalità e salute

I moduli pubblicati dalla WORC (Workforce Opportunities & Residency Cayman) non comprendono un titolo dedicato ai pensionati. La legge sull’immigrazione (Immigration (Transition) Act, ribattezzata Caymanian Protection Act e modificata nel 2025 e nel 2026) prevede invece, all’articolo 41, un certificato di residenza per le persone con mezzi indipendenti. Si rivolge alle persone di 18 anni e più, non dà il diritto di lavorare ed è valido 25 anni, rinnovabile a discrezione del direttore della WORC se il richiedente non ha alcuna condanna grave, è in buona salute e possiede un’assicurazione sanitaria adeguata, e giustifica la situazione finanziaria prescritta. Il testo menziona anche, all’articolo 46, vecchi certificati di residenza per pensionati ereditati dalla legge del 2003.

Il tariffario in vigore fissa le spese di rilascio a 50.000 CI$, aggiunge 3.000 CI$ per familiare a carico al rilascio, poi 3.000 CI$ per persona e per anno, e crea una dichiarazione annuale di 500 CI$ per i titolari. L’articolo 42 prevede inoltre un certificato di residenza permanente per le persone con mezzi indipendenti: presuppone un investimento della somma prescritta in immobili edificati, è soggetto a una quota fissata dal Gabinetto e non dà nemmeno il diritto di lavorare; la guida alla riforma precisa che il titolare lo detiene dieci anni e chiede nel nono anno un certificato a durata indeterminata. Le soglie di reddito e di investimento sono fissate per regolamento e non sono state lette su una fonte ufficiale: vanno confermate presso la WORC (worc@gov.ky) prima di qualsiasi impegno. Un semplice soggiorno da visitatore dura al massimo sei mesi, prorogabile su richiesta (50 CI$ per la prima domanda), e non tiene luogo di residenza.

L’elenco BOFiP delle convenzioni fiscali in vigore non comprende le Isole Cayman. Solo un accordo di scambio di informazioni in materia fiscale, firmato a Parigi il 16 settembre 2009 e a George Town il 30 settembre 2009 ed entrato in vigore il 13 ottobre 2010, vincola i due Stati: non ripartisce i diritti di imposizione. Il governo delle Isole Cayman indica da parte sua che non esiste alcuna imposta diretta in loco (né imposta sul reddito, né plusvalenze, né successioni, né imposta fondiaria). Per un pensionato, in Francia si distinguono due situazioni.

• Domicilio fiscale mantenuto in Francia (focolare o luogo di soggiorno principale, attività professionale o centro degli interessi economici, articolo 4 B del CGI, BOFiP): la Francia resta il paese di imposizione, senza convenzione per ripartire tra gli Stati.
• Domicilio fiscale trasferito fuori dalla Francia: la pensione di fonte francese è soggetta alla ritenuta alla fonte dei non residenti. impots.gouv.fr indica una scala di tre fasce, allo 0%, al 12% poi al 20%, con soglie riviste ogni anno, dopo una detrazione del 10%; le fasce dello 0% e del 12% sono liberatorie, la fascia del 20% si imputa all’ imposta dovuta, e diverse casse pensionistiche possono comportare una regolarizzazione sull’avviso di imposta. Un pensionato che non è più residente fiscale non paga né CSG, né CRDS, né Casa (CLEISS, il Centro di collegamento francese per la sicurezza sociale all’estero).

La scala applicabile ai redditi degli anni successivi e la situazione esatta di ogni nucleo vanno confermate presso l’amministrazione fiscale.

Le Isole Cayman non facendo parte dell’Unione europea, il modulo S1 non si applica. Il CLEISS indica che il pensionato deve verificare la presa in carico locale, aderire volontariamente alla CFE o sottoscrivere un’assicurazione privata. Esistono quindi tre vie.

• Contratto standard locale: la legge impone un contratto a ogni persona residente, il coniuge pensionato senza impiego essendo classificato tra i familiari a carico. La Health Insurance Commission ricorda che gli assicuratori non possono rifiutare questo contratto, che le condizioni trattate nei 12 mesi precedenti sono considerate preesistenti, e cita un premio standard di circa 167 CI$ al mese, senza data. Il massimale annuo è di 100.000 CI$ e le cure ambulatoriali sono limitate a 400 CI$ all’anno.
• CFE: l’offerta pensionati ha un contributo variabile, il prezzo dipendendo dal paese, dall’età e dalla composizione familiare.
• Assicurazione internazionale al primo euro: da confrontare sul livello di massimale, sulle esclusioni e sull’evacuazione sanitaria.

Vedere la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero e la pagina rimborsi delle cure alle Isole Cayman. Per le strutture sanitarie, la pagina sistema sanitario delle Isole Cayman dettaglia gli ospedali pubblici.

In assenza di convenzione, il CLEISS precisa che i diritti alla pensione sono esaminati separatamente da ciascun paese, che la Francia non conta i periodi di lavoro all’estero per calcolare l’aliquota della pensione francese e che il pensionato richiede da sé la propria pensione a ciascun paese. Alle Isole Cayman, il regime obbligatorio dei dipendenti (National Pensions Act) prevede contributi di almeno il 10% dei redditi, di cui almeno il 5% a carico del datore di lavoro, su redditi limitati a 87.000 CI$ all’anno, e assoggetta i non caymaniani dopo nove mesi di impiego nelle isole. Il dettaglio delle sue prestazioni per un ex dipendente straniero si chiede al National Pensions Office: le fonti consultate non lo pubblicano. Il pensionato si iscrive infine al registro dei francesi residenti all’estero, gratuito, valido cinque anni e vivamente raccomandato, presso il consolato generale di Francia a Miami, la cui circoscrizione comprende le Isole Cayman.

Il governo locale indica che l’insieme dei prezzi è superiore a quello degli Stati Uniti e del Regno Unito, perché la maggior parte dei beni è importata; che gli affitti dei quartieri ricercati superano quelli di immobili comparabili americani o britannici; e che l’elettricità e l’acqua corrente possono costare di più. L’assenza di imposta sul reddito e di imposta fondiaria compensa in parte questo livello dei prezzi. L’Economics and Statistics Office (ESO) pubblica l’evoluzione semestrale dei prezzi, con aumenti per la salute e per i ristoranti e gli alberghi, mentre l’indice dell’alloggio e dei servizi collettivi può calare.

L’acquisto di un immobile dà luogo a un’imposta di bollo del 7,5% nella maggior parte delle zone, con spese di ipoteca dell’1% sotto i 300.000 CI$ e dell’1,5% oltre, secondo la pagina Finanza ed economia del governo (versione archiviata), che indica che non esiste un controllo della proprietà straniera dei terreni. L’ESO rileva che l’indice dei prezzi dei condomini è aumentato fortemente su lungo periodo; i trasferimenti di proprietà si contano a migliaia per centinaia di milioni di CI$. La moneta locale, il dollaro delle Isole Cayman, è ancorata al dollaro statunitense. La guida assicurazione sanitaria per espatriati aiuta a integrare il costo della copertura nel budget.

Le fonti ufficiali consultate non classificano i luoghi di vita in base alla loro attrattiva per i pensionati. Tre criteri fattuali aiutano a scegliere. Anzitutto l’accesso alle cure: l’ospedale Anthony S. Eden e i cinque centri sanitari di distretto si trovano a Grand Cayman, l’ospedale Faith a Cayman Brac e un centro sanitario a Little Cayman. Poi l’esposizione ai cicloni: Hazard Management Cayman Islands classifica Little Cayman, l’estremità occidentale di Cayman Brac e la zona di Prospect a West Bay tra i settori particolarmente vulnerabili, e le rive del mare e dei canali tra i più esposti. Infine i prezzi: l’indice residenziale dell’ESO distingue George Town, Seven Mile Beach, West Bay e le altre zone, con andamenti contrastati da una zona all’altra.

Al rientro, un aderente alla CFE può, a determinate condizioni, conservare le proprie prestazioni per tre mesi. Per un pensionato, service-public indica che la copertura dipende dalla convenzione di sicurezza sociale tra la Francia e il paese di provenienza, da verificare sul sito del CLEISS; il CLEISS precisa che, per un paese senza convenzione, la domanda di pensione si presenta alla cassa presso cui si è versato per ultimo o a quella della propria residenza, e che la copertura sanitaria del pensionato segue la stessa via. La Health Insurance Commission pubblica un servizio online di disdetta della polizza per porre fine al contratto locale. Vedere la pagina rientro in Francia.