Jubilarse en Estonia: residencia, fiscalidad de la pensión, formulario S1 y coste de la vida

Los ciudadanos de la Unión Europea residen en Estonia hasta tres meses con un documento de viaje o un documento de identidad en vigor, sin registrar su residencia (politsei.ee, France Diplomatie, el ministerio francés de Asuntos Exteriores). Pasado ese plazo, registran su residencia en el registro de población, tras haber obtenido en persona un código personal de identificación ante la entidad local; un documento de identidad estonio se solicita después en el mes siguiente al registro. Your Europe resume las condiciones para un jubilado: un seguro de enfermedad completo y unos ingresos suficientes para vivir sin ayuda financiera.

• Documento expedido: el derecho de residencia temporal es válido cinco años y se prorroga automáticamente por periodos de cinco años mientras la residencia siga registrada; se revoca si el registro termina (politsei.ee).
• Importe de recursos: las páginas oficiales consultadas no fijan ningún importe; la administración valora cada situación, y un extracto de la pensión facilita el expediente.
• Residencia permanente: tras cinco años de residencia legal e ininterrumpida, el derecho de residencia permanente se adquiere automáticamente; una ausencia de más de dos años consecutivos puede hacerlo perder (europa.eu).
• Documentación: documento de identidad o pasaporte, código personal y contrato de alquiler firmado por el propietario para registrar la dirección (eesti.ee).

La página sobre vivir en Estonia detalla la documentación y la inscripción en el registro consular.

El convenio entre Francia y Estonia, firmado en París el 28 de octubre de 1997 y en vigor desde el 1 de mayo de 2001 (BOFiP), reparte el derecho a gravar cada categoría de renta. Una versión consolidada, que integra modificaciones procedentes de otros convenios, se publica en impots.gouv.fr.

• Pensiones privadas y pensiones de seguridad social (artículo 18): sin perjuicio del apartado 2 del artículo 19, las pensiones y remuneraciones similares abonadas a un residente de un Estado por un empleo anterior solo tributan en ese Estado. Para un jubilado residente en Estonia, estas pensiones dependen por tanto de Estonia; la administración francesa indica que, cuando un convenio no contiene una cláusula propia para las pensiones de seguridad social, el derecho a gravar corresponde en principio al Estado de residencia (BOFiP). La declaración que se debe presentar se confirma ante las administraciones francesa y estonia.
• Pensiones públicas (artículo 19, apartado 2): las pensiones abonadas por un Estado o una entidad pública por servicios prestados a ese Estado solo tributan en ese Estado, salvo que el beneficiario sea residente y nacional del otro Estado sin tener la nacionalidad del primero. Un antiguo funcionario francés sigue tributando en principio en Francia.
• Baremo estonio: el impuesto sobre la renta es del 22 %, con un mínimo personal exento de base revisado cada año, más elevado en la edad de jubilación que para los demás (administración tributaria estonia); las normas de aplicación a una pensión extranjera se comprueban en esa administración.
• Descuentos franceses: con residencia fiscal fuera de Francia, la cotización de enfermedad del 3,2 % (pensión básica) y del 4,2 % (pensión complementaria) se aplica a las pensiones del régimen general, y el 7,1 % a las de los autónomos; con residencia fiscal en Francia, se aplican la CSG, la CRDS y la CASA (CLEISS).

La guía sobre cobrar la jubilación en el extranjero detalla el pago de las pensiones fuera de Francia. Un asesoramiento individual permite comprobar las declaraciones que se deben presentar en cada país.

El jubilado que percibe solo una pensión francesa, se instala de forma permanente o más de seis meses al año en Estonia y no trabaja allí solicita el S1 a su caja de jubilación (CNAV para el régimen general, dirección de finanzas públicas para el extranjero para los pensionistas del Estado), preferiblemente antes de la partida (CLEISS). Entrega dos ejemplares a Tervisekassa con su solicitud de inscripción; el fondo comprueba que vive en Estonia y no tiene otro seguro estonio, y después lo inscribe y se lo comunica por escrito (Tervisekassa). Recibe entonces asistencia en pie de igualdad con los jubilados estonios, y el Estado emisor reembolsa a Estonia.

• Ninguna cotización local: el CLEISS indica que no se retiene ninguna cotización del régimen local, ya que la pensión francesa soporta ya descuentos.
• Asistencia en Francia: el titular sigue cubierto en Francia y puede recibir asistencia allí por cualquier motivo, según las normas francesas (CLEISS).
• Recorrido asistencial: médico de familia, médico general gratuito en el consultorio, participación de hasta 5 € en el especialista, 2,50 € por día de hospitalización, medicamentos reembolsados del 50 % al 100 %, 90 % para los mayores de 63 años (CLEISS); véanse el sistema de salud estonio y la página sobre los reembolsos de la asistencia sanitaria.
• Dental: hasta 85 € al año para las personas de 63 años o más, y prótesis hasta 260 € cada tres años (CLEISS).

Para completar el dispositivo con una cobertura desde el primer euro o un acceso ampliado a los prestadores privados, Expavy ayuda a comparar las opciones; véase también la página sobre el seguro de jubilación en el extranjero.

El salario mínimo se fija por mes y se revisa cada año (administración tributaria estonia), lo que sitúa el nivel de los ingresos locales. La pensión nacional estonia, financiada con impuestos, garantiza un importe modesto, revalorizado con regularidad, lo que informa sobre el nivel de las pensiones locales sin fijar un presupuesto para un jubilado francés.

• Vivienda: los alquileres y los precios varían entre Tallin, Tartu y las ciudades pequeñas; la oficina estadística estonia publica las estadísticas de referencia. Un contrato de alquiler firmado por el propietario sirve para registrar la dirección.
• Salud: la participación del paciente sigue siendo modesta, pero la odontología, la óptica y los cuidados de larga duración pueden dejar un gasto a cargo del paciente; la guía para presupuestar la salud en la expatriación ayuda a cifrarlo.
• Moneda: el euro, sin riesgo de cambio para una pensión abonada en euros.
• Calefacción: los inviernos justifican un presupuesto de calefacción y aislamiento, que conviene consultar con el arrendador.

Tallin concentra los servicios de salud, la embajada de Francia y las conexiones internacionales; es la ciudad más densa del país. Tartu seduce por su ambiente universitario y su hospital, Pärnu por su costa, a condición de aceptar una temporada baja tranquila.

La elección se hace según la proximidad de un hospital, de un médico de familia y de los transportes: France Diplomatie señala precauciones en Tallin (carteristas, estafas nocturnas), la encefalitis transmitida por garrapatas y la enfermedad de Lyme para las estancias en el bosque, y la necesidad de disponer de un seguro que cubra la repatriación. Una estancia de prueba de una estación completa, invierno incluido, antes de firmar un contrato de alquiler largo limita las malas sorpresas; aprender estonio facilita la vida social.

Los periodos cumplidos en Francia y en Estonia se suman para la apertura de los derechos: la guía sobre los trimestres trabajados en el extranjero explica la totalización. Según el CLEISS, la edad legal es de 65 años, y después vinculada a la esperanza de vida, con un aumento limitado a 3 meses por año.

• Duración mínima: 15 años de cotización para la pensión contributiva (CLEISS).
• Jubilación anticipada: posible con una reducción, del 5,2 % por un año de adelanto con 20 años cotizados al 22,6 % por cinco años de adelanto con 40 años cotizados (CLEISS).
• Aplazamiento: la pensión se incrementa un 5,7 % por un año de aplazamiento, hasta un 35,6 % por cinco años (CLEISS).
• Solicitud: en los seis meses anteriores a la edad legal o en los tres meses siguientes (CLEISS).

• Solicitar el S1 a su caja de jubilación, para uno mismo y para cada familiar afectado, y avisar a las cajas francesas del cambio de dirección y de la cuenta de pago.
• Obtener el código personal de identificación ante la entidad local y después registrar la residencia antes de que acabe el tercer mes.
• Entregar dos ejemplares del S1 a Tervisekassa y después elegir un médico de familia.
• Solicitar el documento de identidad estonio en el mes siguiente al registro de la dirección.
• Inscribirse en el registro de franceses residentes en el extranjero ante la embajada en Tallin.
• Declarar la pensión de seguridad social según el convenio fiscal, tras comprobar el Estado en el que tributa.

En caso de regreso a Francia, el asegurado se pone en contacto con la última caja de seguro de enfermedad de la que dependía: la página sobre el regreso a Francia detalla los trámites.