Ruhestand in Estland: Aufenthalt, Besteuerung der Rente, Formular S1 und Lebenshaltungskosten

Bürger der Europäischen Union halten sich bis zu drei Monate mit einem gültigen Reisedokument oder Personalausweis in Estland auf, ohne ihren Wohnsitz anzumelden (politsei.ee, France Diplomatie, das französische Außenministerium). Danach melden sie ihren Wohnsitz im Bevölkerungsregister an, nachdem sie persönlich bei der Kommunalverwaltung einen persönlichen Identifikationscode erhalten haben; ein estnischer Personalausweis wird anschließend innerhalb des Monats nach der Anmeldung beantragt. Your Europe fasst die Bedingungen für einen Rentner zusammen: eine umfassende Krankenversicherung und ein ausreichendes Einkommen, um ohne finanzielle Hilfe zu leben.

• Ausgestelltes Dokument: Das vorübergehende Aufenthaltsrecht gilt fünf Jahre und verlängert sich automatisch um jeweils fünf Jahre, solange der Wohnsitz angemeldet bleibt; es wird widerrufen, wenn die Anmeldung endet (politsei.ee).
• Höhe der Mittel: Die konsultierten amtlichen Seiten legen keinen Betrag fest; die Verwaltung beurteilt jede Situation, und ein Rentenbescheid erleichtert den Antrag.
• Daueraufenthalt: Nach fünf Jahren rechtmäßigen und ununterbrochenen Aufenthalts wird das Recht auf Daueraufenthalt automatisch erworben; eine Abwesenheit von mehr als zwei aufeinanderfolgenden Jahren kann es verloren gehen lassen (europa.eu).
• Unterlagen: Ausweisdokument oder Reisepass, persönlicher Code und vom Eigentümer unterschriebener Mietvertrag zur Anmeldung der Adresse (eesti.ee).

Die Seite Leben in Estland erläutert die Unterlagen und die Eintragung in das Konsularregister.

Das Abkommen zwischen Frankreich und Estland, am 28. Oktober 1997 in Paris unterzeichnet und am 1. Mai 2001 in Kraft getreten (BOFiP), verteilt das Besteuerungsrecht für jede Einkunftsart. Eine konsolidierte Fassung, die Änderungen aus anderen Übereinkommen einbezieht, ist auf impots.gouv.fr veröffentlicht.

• Private Renten und Renten der Sozialversicherung (Artikel 18): vorbehaltlich Absatz 2 des Artikels 19 sind Renten und ähnliche Vergütungen, die an einen Gebietsansässigen eines Staates für eine frühere Beschäftigung gezahlt werden, nur in diesem Staat steuerpflichtig. Für einen in Estland ansässigen Rentner unterliegen diese Renten daher Estland; die französische Verwaltung gibt an, dass das Besteuerungsrecht grundsätzlich dem Wohnsitzstaat zufällt, wenn ein Abkommen keine eigene Klausel für Renten der Sozialversicherung enthält (BOFiP). Die einzureichende Erklärung ist bei der französischen und der estnischen Verwaltung zu bestätigen.
• Öffentliche Renten (Artikel 19, Absatz 2): Renten, die ein Staat oder eine Gebietskörperschaft für diesem Staat geleistete Dienste zahlt, sind nur in diesem Staat steuerpflichtig, außer wenn der Empfänger im anderen Staat ansässig und dessen Staatsangehöriger ist, ohne die Staatsangehörigkeit des ersten zu besitzen. Ein ehemaliger französischer Beamter wird grundsätzlich weiterhin in Frankreich besteuert.
• Estnischer Steuertarif: Die Einkommensteuer beträgt 22 %, mit einem jährlich überprüften Grundfreibetrag, der im Rentenalter höher ist als für die übrigen (estnische Steuerverwaltung); die für eine ausländische Rente geltenden Anwendungsregeln sind bei dieser Verwaltung zu prüfen.
• Französische Abzüge: Bei steuerlichem Wohnsitz außerhalb Frankreichs gilt der Krankenversicherungsbeitrag von 3,2 % (Grundrente) und 4,2 % (Zusatzrente) für die Renten des allgemeinen Systems und 7,1 % für die der Selbstständigen; bei steuerlichem Wohnsitz in Frankreich gelten die CSG, die CRDS und die CASA (CLEISS).

Der Ratgeber Rente im Ausland beziehen erläutert die Zahlung der Renten außerhalb Frankreichs. Eine individuelle Beratung ermöglicht es, die in jedem Land einzureichenden Erklärungen zu prüfen.

Der Rentner, der nur eine französische Rente bezieht, sich dauerhaft oder mehr als sechs Monate im Jahr in Estland aufhält und dort nicht arbeitet, beantragt das S1 bei seiner Rentenkasse (CNAV, die allgemeine Rentenkasse, für das allgemeine System; Finanzdirektion für das Ausland für Staatspensionäre), möglichst vor der Abreise (CLEISS). Er reicht zwei Exemplare mit seinem Antrag auf Eintragung bei Tervisekassa ein; der Fonds prüft, dass er in Estland lebt und keine andere estnische Versicherung hat, trägt ihn dann ein und informiert ihn schriftlich (Tervisekassa). Er erhält dann Leistungen gleichberechtigt mit den estnischen Rentnern, und der ausstellende Staat erstattet Estland die Kosten.

• Kein örtlicher Beitrag: Das CLEISS gibt an, dass kein Beitrag des örtlichen Systems einbehalten wird, da die französische Rente bereits Abzügen unterliegt.
• Behandlung in Frankreich: Der Inhaber bleibt in Frankreich abgesichert und kann sich dort aus jedem Grund nach den französischen Regeln behandeln lassen (CLEISS).
• Behandlungsweg: Familienarzt, Hausarzt in der Praxis kostenlos, Beteiligung bis zu 5 € beim Facharzt, 2,50 € pro Krankenhaustag, Arzneimittel zu 50 % bis 100 % erstattet, 90 % für über 63-Jährige (CLEISS); siehe das estnische Gesundheitssystem und die Seite Kostenerstattung für Gesundheitsleistungen.
• Zahn: bis zu 85 € pro Jahr für Personen ab 63 Jahren und Zahnersatz bis zu 260 € pro drei Jahre (CLEISS).

Um den Schutz mit einer Versicherung ab dem ersten Euro oder einem erweiterten Zugang zu privaten Leistungserbringern zu ergänzen, hilft Expavy, die Möglichkeiten zu vergleichen; siehe auch die Seite Versicherung für den Ruhestand im Ausland.

Der Mindestlohn ist pro Monat festgelegt und wird jährlich überprüft (estnische Steuerverwaltung), was das Niveau der örtlichen Einkommen zeigt. Die durch Steuern finanzierte estnische Volksrente garantiert einen bescheidenen, regelmäßig angepassten Betrag; das informiert über das Niveau der örtlichen Renten, ohne ein Budget für einen französischen Rentner festzulegen.

• Wohnen: Mieten und Preise unterscheiden sich zwischen Tallinn, Tartu und den kleinen Städten; das estnische Statistikamt veröffentlicht die Referenzstatistiken. Ein vom Eigentümer unterschriebener Mietvertrag dient zur Anmeldung der Adresse.
• Gesundheit: Die Patientenbeteiligung bleibt bescheiden, doch Zahnmedizin, Optik und Langzeitpflege können einen Eigenanteil lassen; der Ratgeber Gesundheitskosten im Ausland einplanen hilft, ihn zu beziffern.
• Währung: der Euro, ohne Wechselkursrisiko für eine in Euro gezahlte Rente.
• Heizung: Die Winter rechtfertigen ein Heiz- und Dämmbudget, nach dem man den Vermieter fragen sollte.

Tallinn bündelt die Gesundheitsdienste, die französische Botschaft und die internationalen Verbindungen; es ist die dichteste Stadt des Landes. Tartu gefällt durch sein universitäres Umfeld und sein Krankenhaus, Pärnu durch seine Küste, vorausgesetzt, man akzeptiert eine ruhige Nebensaison.

Die Wahl richtet sich nach der Nähe zu einem Krankenhaus, zu einem Familienarzt und zu den Verkehrsmitteln: France Diplomatie weist auf Vorsichtsmaßnahmen in Tallinn (Taschendiebe, nächtliche Betrügereien), auf die Zeckenenzephalitis und die Lyme-Borreliose bei Aufenthalten im Wald und auf die Notwendigkeit einer Versicherung hin, die die Rückführung abdeckt. Ein Probeaufenthalt von einer ganzen Jahreszeit, einschließlich Winter, vor der Unterschrift unter einen langen Mietvertrag begrenzt böse Überraschungen; das Erlernen des Estnischen erleichtert das gesellschaftliche Leben.

Die in Frankreich und in Estland zurückgelegten Zeiten werden für die Eröffnung der Ansprüche zusammengerechnet: Der Ratgeber im Ausland gearbeitete Quartale erläutert die Zusammenrechnung. Laut CLEISS liegt das gesetzliche Alter bei 65 Jahren, danach an die Lebenserwartung gekoppelt, mit einem auf 3 Monate pro Jahr begrenzten Anstieg.

• Mindestdauer: 15 Beitragsjahre für die beitragsbezogene Rente (CLEISS).
• Vorzeitiger Rentenbeginn: mit Abschlag möglich, von 5,2 % für ein Jahr früher bei 20 Beitragsjahren bis 22,6 % für fünf Jahre früher bei 40 Beitragsjahren (CLEISS).
• Aufschub: Die Rente wird um 5,7 % für ein Jahr Aufschub erhöht, bis zu 35,6 % für fünf Jahre (CLEISS).
• Antrag: in den sechs Monaten vor dem gesetzlichen Alter oder in den drei Monaten danach (CLEISS).

• Das S1 bei der Rentenkasse beantragen, für sich und für jeden betroffenen Angehörigen, und die französischen Kassen über die Adressänderung und das Zahlungskonto informieren.
• Den persönlichen Identifikationscode bei der Kommunalverwaltung erhalten und dann den Wohnsitz vor Ende des dritten Monats anmelden.
• Zwei Exemplare des S1 bei Tervisekassa einreichen und dann einen Familienarzt wählen.
• Den estnischen Personalausweis innerhalb des Monats nach der Adressanmeldung beantragen.
• Sich bei der Botschaft in Tallinn in das Register der im Ausland lebenden Franzosen eintragen.
• Die Rente der Sozialversicherung nach dem Steuerabkommen erklären, nachdem man geprüft hat, in welchem Staat sie besteuert wird.

Bei einer Rückkehr nach Frankreich wendet sich der Versicherte an die letzte Krankenkasse, der er angehörte: Die Seite Rückkehr nach Frankreich erläutert die Schritte.