Ruhestand in Sambia: Aufenthalt, Besteuerung und Gesundheit

Inhaber eines französischen Reisepasses zahlen seit dem 1. November 2022 keine Visagebühren mehr und können sich bis zu 90 Tage pro Kalenderjahr aufhalten. Der Einwanderungsbeamte gewährt bei der Ankunft oft 30 Tage; die Verlängerung, die vor Ablauf zu beantragen ist, ist bis 90 Tage kostenlos und danach über drei Monate hinaus kostenpflichtig. Der Reisepass muss nach dem Ende des Aufenthalts sechs Monate gültig sein und zwei freie Seiten aufweisen.

Ein Besucheraufenthalt verleiht kein Aufenthaltsrecht: Eine Überschreitung ohne Verlängerung ist rechtswidrig, und France Diplomatie, das französische Außenministerium, nennt eine Geldbuße von 18 000 Kwacha, mit möglicher Inhaftierung bis zur Zahlung. Um sich ganzjährig niederzulassen, gibt die Einwanderungsbehörde an, dass Personen, die zur Arbeit, Investition, zum Studium oder zum Wohnen kommen, die passende Erlaubnis beantragen müssen, auch online.

Die genauen Bedingungen einer Aufenthaltserlaubnis für einen Rentner (Einkommensnachweise, Krankenversicherung, Führungszeugnis, Dauer, Verlängerung) stehen nicht auf den für diesen Ratgeber gelesenen Seiten: Sie sind schriftlich bei der Einwanderungsbehörde in Lusaka zu erfragen, bevor man eine Wohnung reserviert oder seine Möbel überführt.

Die Liste der Steuerabkommen des BOFiP (des französischen Steuerhandbuchs) gibt an, dass Frankreich auf Sambia das französisch-britische Abkommen vom 14. Dezember 1950 (Amtsblatt, Journal officiel, vom 20. und 21. August 1951) anwendet, ergänzt durch Briefwechsel vom 5. November und 31. Dezember 1963, ausschließlich für die Einkommensteuer. Es handelt sich um einen alten Text ohne moderne Bestimmung zur Verlegung des Wohnsitzes und vielleicht ohne eigenen Artikel zu Renten: Er ist vor der Abreise in seiner konsolidierten Fassung zu lesen, mit Hilfe des Finanzamts für Nichtansässige.

Die allgemeine Regel des BOFiP lautet, dass private Renten, die ein in Frankreich ansässiger Zahler an eine in Frankreich nicht steuerlich ansässige Person zahlt, dem Quellensteuerabzug nach Artikel 182 A des allgemeinen Steuergesetzbuchs (Code général des impôts) unterliegen, es sei denn, ein Abkommen nimmt Frankreich das Besteuerungsrecht. Renten der Sozialversicherung (allgemeines System, obligatorische Zusatzrenten) unterliegen in manchen Abkommen besonderen Regeln und sind, mangels eigener Klausel, dem Wohnsitzstaat vorbehalten. Diese Lesart ist für Sambia zu bestätigen.

Auf sambischer Seite legt die Zambia Revenue Authority die Steuer der Ansässigen über das PAYE-System und andere Abzüge fest; die Tarife sind auf ihrer Website zu prüfen. Eine Verlegung des steuerlichen Wohnsitzes ist mit Schritten verbunden: Erklärung in Frankreich, Information der Kassen, schriftliche Simulation. Der Ratgeber Rente im Ausland beziehen beschreibt die Schritte.

Die Rente kann auf ein Konto in Frankreich oder auf Antrag im Ausland gezahlt werden. Jedes Jahr sendet die Assurance retraite (die französische gesetzliche Rentenversicherung) eine Lebensbescheinigung, die eine zuständige Behörde des Wohnsitzlandes ausfüllen muss; ohne Rücksendung kann die Zahlung ausgesetzt werden. Die Übermittlung erfolgt online über den persönlichen Bereich oder per Post an das Rentenbearbeitungszentrum für das Ausland in Tours.

Bei einem steuerlichen Wohnsitz außerhalb Frankreichs unterliegt die Rente weder der CSG noch der CRDS noch der CASA. Ein Krankenversicherungsbeitrag von 3,20 % kann dagegen erhoben werden, wenn der Rentner einem französischen Pflichtkrankenversicherungssystem angehört oder wenn er ausländischer Staatsangehörigkeit ist und mindestens 15 Jahre Rentenversicherung in Frankreich aufweist.

Die Berechnung der Ansprüche wird im Ratgeber im Ausland gearbeitete Quartale und auf der Seite Rentenversicherung im Ausland dargestellt.

Die Assurance Maladie (die französische gesetzliche Krankenversicherung) reserviert das Formular S1 für Umzüge in die Europäische Union, den Europäischen Wirtschaftsraum, die Schweiz und das Vereinigte Königreich oder in ein Land, das durch ein Abkommen mit Gesundheitsleistungen mit Frankreich verbunden ist. Sambia gehört nicht dazu: Der Schutz wird mit der CFE (Caisse des Français de l’étranger, der Kasse der Auslandsfranzosen) oder einer privaten Versicherung aufgebaut. Der Ratgeber Krankenversicherung des Rentners im Ausland beschreibt den Rahmen.

Das Angebot der CFE für Rentner richtet sich an Bezieher einer Rente eines französischen Basissystems ohne Erwerbstätigkeit, ohne Gesundheitsfragebogen und ohne mögliche Ausschlüsse; es ist im Beitrag abhängig von Land und Alter unterschiedlich. Der Beitritt vor der Abreise oder innerhalb von drei Monaten nach der Niederlassung eröffnet sofortige Ansprüche; danach gilt eine Wartezeit von drei Monaten (unter 44 Jahren) oder sechs Monaten (ab 45 Jahren).

Für vorübergehende Aufenthalte in Frankreich verlangt das Cnarefe (Centre national des retraités de France à l’étranger) 15 Jahre Beiträge zu einem französischen Pflichtsystem (10 Jahre für vor dem 1. Juli 2019 Versicherte). Da manche Erkrankungen laut France Diplomatie nur in Südafrika oder in Frankreich behandelt werden, ergänzt eine Versicherung mit Rücktransport die CFE sinnvoll.

Ein durchschnittliches Budget wird nicht genannt: Die Preise sind vor Ort zu vergleichen, die aktuelle Inflation steht im Block „Repères économiques“ (Wirtschaftliche Eckdaten). Die wichtigsten Posten für einen Rentner sind die gesicherte Wohnung, die Krankenversicherung, das Auto (die Straßen sind teils in schlechtem Zustand, und vom Fahren bei Nacht wird abgeraten) und die Reisen nach Frankreich.

Das Klima ist subtropisch in der Höhe (etwa 1 300 m) und tropisch in den Tälern und an den Seen; die Regenzeit von Dezember bis März/April kann Straßen überfluten. Lusaka bietet die vollständigsten Dienste, Livingstone öffnet sich zu den Victoriafällen mit Sicherheitsvorkehrungen zwischen der Stadt und dem Gelände, und der Copperbelt (Ndola, Kitwe, Chingola) ist ein Bergbauzentrum. Cholera ist von November bis April in Lusaka und im Copperbelt häufig, und das Leitungswasser ist nicht trinkbar.

Die konsularischen Angelegenheiten fallen in die Zuständigkeit des Generalkonsulats in Johannesburg; die Botschaft in Lusaka stellt weder Reisepässe noch Reisedokumente aus. Siehe Leben in Sambia.

France Diplomatie beschreibt ein Land, in dem es wenige Vorfälle gibt, Überfälle aber gewalttätig sein können: bewaffnete Raubüberfälle, Einbrüche, Autoraub. Sie rät, sich nach Einbruch der Dunkelheit außer in dringenden Fällen nicht zu Fuß oder mit Auto oder Überlandbus zu bewegen, und hält die Taxis der Stadt für nächtliche Fahrten für zuverlässig. Die grundlegenden Empfehlungen: keine Wertgegenstände zur Schau stellen, Wohnung und Fahrzeug abschließen, bei einem Diebstahl keinen Widerstand leisten.

Für einen Rentner wiegt die Wahl einer abgeschlossenen Wohnung in der Nähe eines Gesundheitszentrums und mit in der Regenzeit befahrbarer Straßenanbindung schwerer als der Preis. Die drei Mobilfunkanbieter (Zamtel, MTN, Airtel) verlangen für die SIM-Karte einen Ausweis und eine Adresse; die Visa-Karte ist zum Bezahlen am verbreitetsten, und in Lusaka wurden Kartenbetrügereien gemeldet.

• Bei der Einwanderungsbehörde schriftlich die Bedingungen der Aufenthaltserlaubnis für Rentner einholen.
• Die Steuer simulieren lassen: Text von 1950, Quellensteuer nach Artikel 182 A, steuerlicher Wohnsitz.
• Die Rentenkasse informieren, die Lebensbescheinigung und ein Bankkonto für die Rente vorbereiten.
• CFE und internationale Versicherung mit medizinischem Rücktransport vergleichen.
• Impfungen: Gelbfieber bei Bedarf, Hepatitis, Typhus; Malariaprophylaxe einplanen.
• Sich bei Fil d’Ariane (Warnmeldungen des Ministeriums) und im Register der im Ausland ansässigen Französinnen und Franzosen anmelden.

Gesamtüberblick: Rentenversicherung im Ausland.