Andare in pensione a Barbados da francesi: residenza, fiscalità e sanità

France Diplomatie (il ministero francese degli Esteri) indica che i cittadini francesi non sono soggetti all’obbligo di visto per un soggiorno di meno di tre mesi; per un soggiorno più lungo, occorre chiedere un visto d’ingresso, le informazioni essendo fornite dall’ambasciata di Barbados a Bruxelles. All’arrivo, il dipartimento dell’immigrazione richiede in particolare un passaporto valido per tutto il viaggio, un biglietto di ritorno, un indirizzo di soggiorno e giustificativi di sostentamento personale. Le pagine consultate non presentano un visto dedicato ai pensionati con una soglia di pensione.

• Special Entry Permit (SEP): rilasciato dal dipartimento dell’immigrazione, è presentato da Invest Barbados per le persone di oltre 60 anni che dispongono di almeno 5 milioni di USD di patrimonio e realizzano un investimento di almeno 2 milioni di USD in immobili o in un altro bene ammissibile; uno SEP temporaneo è aperto agli under 60. La pensione figura tra i motivi possibili. Il titolare è residente non domiciliato, tassato sui redditi di fonte barbadiana, e non ha alcun obbligo di residenza. Un permesso di lavoro, a pagamento, resta necessario per lavorare.
• Residenza permanente: richiesta sul modulo A1 ai sensi dell’articolo 5 dell’Immigration Act (Cap. 190). Documenti: atto di nascita, modulo medico R1, certificato di buona condotta di ogni paese in cui il richiedente ha vissuto almeno sei mesi negli ultimi tre anni, quattro fotografie di cui una autenticata, lettera del datore di lavoro e copia del passaporto. Spese: 300 BDS alla domanda, 1 200 BDS se la domanda è approvata. La pagina non precisa una durata minima di residenza preliminare.
• Visto di 12 mesi (Welcome Stamp): concepito per il telelavoro, con un reddito annuo di almeno 50 000 USD e spese di 2 000 USD (individuale) o 3 000 USD (famiglia). Le pagine consultate non dicono se una pensione possa tenerne luogo: un pensionato che desideri ricorrervi interpella il programma.

Le regole di soggiorno possono evolvere: il dipartimento dell’immigrazione conferma la procedura in vigore prima di qualsiasi pratica. La pagina vivere a Barbados illustra il trasferimento, e lavorare a Barbados il permesso di lavoro di un pensionato che riprende un’attività.

L’elenco delle convenzioni contro la doppia imposizione pubblicato dalla Barbados Revenue Authority conta 30 paesi (tra cui diversi Stati europei, il Regno Unito e gli Stati Uniti) e un accordo regionale CARICOM; la Francia non vi figura. L’elenco del BOFiP (il bollettino ufficiale delle imposte francese), che censisce gli accordi francesi in vigore, non menziona neppure Barbados. Nessuna regola convenzionale ripartisce quindi la tassazione delle pensioni: si applica il diritto interno di ciascun paese, e il domicilio fiscale si determina secondo i criteri del diritto francese (nucleo familiare, soggiorno principale, attività principale, centro degli interessi economici). Un pensionato stabilito a Barbados che mantiene il proprio nucleo familiare o i propri interessi economici in Francia può restare residente fiscale francese.

Un pensionato fiscalmente non residente in Francia resta tassato sulla pensione di fonte francese mediante una ritenuta alla fonte. Dopo una detrazione del 10%, la scala comporta tre aliquote (0%, 12% e 20%) le cui soglie sono riviste ogni anno; gli scaglioni allo 0% e al 12% sono liberatori, mentre la ritenuta del 20% si imputa all’imposta dovuta in Francia (impots.gouv.fr).

Sul versante barbadiano, la pagina « Pensions & Tax » della BRA indica che i beneficiari di una pensione dispongono di una detrazione personale di 40 000 $ l’anno; la parte eccedente è soggetta all’imposta sul reddito, e chiunque percepisca una pensione, locale o internazionale, superiore a questa soglia presenta una dichiarazione nel portale TAMIS. La pagina cita un « Pensioner’s Rebate » senza dettagliarne le condizioni e non tratta il caso dei pensionati non residenti. Lo status fiscale esatto si conferma presso la BRA (+1 246 429 3829) e il servizio delle imposte dei privati non residenti. La guida riscuotere la pensione all’estero spiega il versamento delle pensioni fuori dalla Francia.

Il modulo S1, che mantiene la presa in carico francese di un pensionato nell’Unione europea o nello Spazio economico europeo, non si applica a Barbados. Secondo l’Assurance Maladie (l’assicurazione malattia pubblica francese), la copertura francese cessa per un pensionato stabilito al di fuori di questi spazi, salvo accordo applicabile; può aderire alla CFE o sottoscrivere un’assicurazione privata. France Diplomatie ritiene imprescindibile un contratto di assistenza o un’assicurazione che copra chirurgia, ricovero e rimpatrio sanitario.

• Settore pubblico: il ministero della Salute e del Benessere indica che i servizi pubblici sono, in molti casi, gratuiti nel punto di erogazione per i cittadini e i residenti permanenti; l’accesso degli altri residenti non è dettagliato. Si veda il sistema sanitario di Barbados.
• CFE: offerta pensionati con un contributo che dipende dal paese, dall’età e dalla situazione familiare, senza questionario sanitario; la copertura è immediata se l’adesione avviene prima della partenza o entro tre mesi dal trasferimento, poi il periodo di carenza è di tre mesi per gli under 44 e di sei mesi per gli over 45.
• Assicurazione internazionale: accesso diretto al privato ed evacuazione; l’età, i precedenti medici e i massimali sono decisivi.

Durante i soggiorni in Francia, un pensionato che giustifica 15 anni di contributi in Francia può rientrare nella Cnarefe; gli aderenti alla CFE indirizzano le proprie richieste alla CPAM (cassa primaria di assicurazione malattia) della Seine-et-Marne; il coniuge è coperto solo se un accordo bilaterale lo prevede, altrimenti dalla CFE o da un’assicurazione privata (Assurance Maladie). Si vedano la guida assicurazione malattia del pensionato all’estero e la pagina rimborso delle cure a Barbados.

Un pensionato che ha lavorato anche a Barbados può rientrare nella pensione contributiva di vecchiaia del NIS: l’età di riferimento è di 67 anni dal 1° gennaio 2018, con 500 contributi versati o accreditati di cui almeno 150 effettivamente versati; è previsto un assegno forfettario a partire da 50 contributi. Il calcolo considera il 40% dei guadagni annui medi dei cinque anni migliori, maggiorati dell’1% oltre i 500 contributi, entro il limite del 60%, con un minimo di 254 $ a settimana per la vecchia base; un anticipo riduce la pensione in modo permanente e un rinvio fino a 70 anni la aumenta. Le regole di pagamento all’estero non sono dettagliate nella pagina consultata: si chiedono al NIS (+1 246 431 7400).

Gli indicatori dei prezzi figurano nel riquadro « Indicatori economici » qui sopra. Le amministrazioni consultate non pubblicano un budget tipo per un pensionato: un soggiorno di prova di alcune settimane permette di misurare le proprie spese prima di impegnarsi.

• Scelta del luogo: la vicinanza ai polyclinics e al Queen Elizabeth Hospital, a Bridgetown, è un criterio importante per un pensionato; la pagina vivere a Barbados presenta la ripartizione dei polyclinics per parrocchia.
• Clima e rischi: France Diplomatie segnala gli uragani da giugno a fine novembre, che possono perturbare i servizi essenziali, il rischio sismico e l’attività del vulcano sottomarino Kick’em Jenny.
• Sicurezza: vigilanza rafforzata per l’intero paese; evitare gli spostamenti da soli e di notte nei luoghi isolati.

Si vedano la pagina vivere a Barbados e la scheda Barbados.

Un pensionato che torna definitivamente in Francia rientra nella protezione universale malattia, la cui apertura presuppone, fuori da un’attività, una residenza stabile in Francia; l’aderente alla CFE conserva i propri diritti fino a tre mesi a determinate condizioni. La guida ridurre il periodo di carenza e la pagina ritorno in Francia illustrano le pratiche; la CPAM del luogo di residenza resta l’interlocutore.