Reformar-se em Barbados sendo francês: residência, fiscalidade e saúde

A France Diplomatie (o portal de informação aos viajantes do ministério francês dos Negócios Estrangeiros) indica que os cidadãos franceses não estão sujeitos à obrigação de visto para uma estadia de menos de três meses; para uma estadia mais longa, deve ser pedido um visto de entrada, sendo as informações dadas pela embaixada de Barbados em Bruxelas. À chegada, o departamento de imigração pede nomeadamente um passaporte válido para toda a viagem, um bilhete de regresso, uma morada de estadia e comprovativos de meios próprios. As páginas consultadas não apresentam um visto dedicado aos reformados com um limiar de pensão.

• Special Entry Permit (SEP): emitido pelo departamento de imigração, é apresentado pela Invest Barbados para as pessoas com mais de 60 anos que disponham de pelo menos 5 milhões USD de ativos e realizem um investimento de pelo menos 2 milhões USD em imobiliário ou noutro ativo elegível; um SEP temporário está aberto aos menores de 60 anos. A reforma figura entre os motivos possíveis. O titular é residente não domiciliado, tributado sobre os rendimentos de fonte barbadense, e não tem nenhuma obrigação de residência. Uma licença de trabalho, paga, continua a ser necessária para trabalhar.
• Residência permanente: pedida no formulário A1 ao abrigo do artigo 5.º do Immigration Act (Cap. 190). Documentos: certidão de nascimento, formulário médico R1, certificado de bom comportamento de cada país onde o requerente viveu pelo menos seis meses nos últimos três anos, quatro fotografias das quais uma certificada, carta da entidade patronal e cópia do passaporte. Taxas: 300 BDS no pedido, 1 200 BDS se o pedido for aprovado. A página não precisa nenhuma duração mínima de residência prévia.
• Visto de 12 meses (Welcome Stamp): concebido para o teletrabalho, com um rendimento anual de pelo menos 50 000 USD e taxas de 2 000 USD (individual) ou 3 000 USD (família). As páginas consultadas não dizem se uma pensão pode substituí-lo: um reformado que deseje recorrer a ele interroga o programa.

As regras de estadia podem evoluir: o departamento de imigração confirma o procedimento em vigor antes de qualquer processo. A página viver em Barbados detalha a instalação, e trabalhar em Barbados a licença de trabalho de um reformado que retome uma atividade.

A lista das convenções de dupla tributação publicada pela Barbados Revenue Authority conta 30 países (entre os quais vários Estados europeus, o Reino Unido e os Estados Unidos) e um acordo regional CARICOM; a França não figura aí. A lista do BOFiP (a base documental oficial da administração fiscal francesa), que regista os acordos franceses em vigor, também não menciona Barbados. Nenhuma regra convencional reparte, portanto, a tributação das pensões: aplica-se o direito interno de cada país, e o domicílio fiscal determina-se segundo os critérios do direito francês (lar, estadia principal, atividade principal, centro dos interesses económicos). Um reformado instalado em Barbados que mantenha o seu lar ou os seus interesses económicos em França pode continuar a ser residente fiscal francês.

Um reformado fiscalmente não residente em França continua a ser tributado sobre a sua pensão de fonte francesa por uma retenção na fonte. Após uma dedução de 10%, a tabela comporta três taxas (0%, 12% e 20%) cujos limiares são revistos todos os anos; os escalões de 0% e 12% são liberatórios, ao passo que a retenção de 20% é imputada ao imposto devido em França (impots.gouv.fr).

Do lado de Barbados, a página «Pensions & Tax» da BRA indica que os beneficiários de uma pensão dispõem de uma dedução pessoal de 40 000 $ por ano; a fração acima disso está sujeita ao imposto sobre o rendimento, e toda a pessoa que receba uma pensão, local ou internacional, superior a este limiar entrega uma declaração no portal TAMIS. A página cita um «Pensioner’s Rebate» sem detalhar as condições e não trata o caso dos reformados não residentes. O estatuto fiscal exato confirma-se junto da BRA (+1 246 429 3829) e do serviço de finanças dos particulares não residentes. O guia receber a reforma no estrangeiro explica o pagamento das pensões fora de França.

O formulário S1, que mantém a cobertura francesa de um reformado na União Europeia ou no Espaço Económico Europeu, não se aplica a Barbados. Segundo a Assurance Maladie (o seguro de doença público francês), a cobertura francesa termina para um reformado instalado fora destes espaços, salvo acordo aplicável; pode aderir à CFE ou subscrever um seguro privado. A France Diplomatie considera imperativo um contrato de assistência ou um seguro que cubra cirurgia, internamento e repatriamento sanitário.

• Setor público: o ministério da Saúde e do Bem-Estar indica que os serviços públicos são, em muitos casos, gratuitos no ponto de serviço para os cidadãos e os residentes permanentes; o acesso dos outros residentes não é detalhado. Veja o sistema de saúde de Barbados.
• CFE: oferta para reformados com uma contribuição que depende da idade e da oferta escolhida, sem questionário de saúde; a cobertura é imediata se a adesão ocorrer antes da partida ou nos três meses da instalação, depois o período de carência é de três meses para os menores de 44 anos e de seis meses para os maiores de 45 anos.
• Seguro internacional: acesso direto ao privado e evacuação; a idade, os antecedentes médicos e os limites são decisivos.

Durante estadias em França, um reformado que comprove 15 anos de contribuições em França pode depender da Cnarefe; os aderentes da CFE dirigem os seus pedidos à CPAM (caixa primária de seguro de doença) de Seine-et-Marne; o cônjuge só está coberto se um acordo bilateral o previr, caso contrário pela CFE ou por um seguro privado (Assurance Maladie). Veja o guia seguro de doença do reformado no estrangeiro e a página reembolso dos cuidados em Barbados.

Um reformado que tenha também trabalhado em Barbados pode depender da pensão contributiva de velhice do NIS: a idade de referência é de 67 anos desde 1 de janeiro de 2018, com 500 contribuições pagas ou creditadas das quais pelo menos 150 efetivamente pagas; está previsto um subsídio fixo a partir de 50 contribuições. O cálculo retém 40% dos ganhos anuais médios dos cinco melhores anos, acrescidos de 1% para além de 500 contribuições, dentro do limite de 60%, com um mínimo de 254 $ por semana para a antiga base; uma antecipação reduz a pensão de forma permanente e um adiamento até aos 70 anos aumenta-a. As regras de pagamento no estrangeiro não são detalhadas na página consultada: pedem-se ao NIS (+1 246 431 7400).

Os indicadores de preços constam do bloco «Referências económicas» acima. As administrações consultadas não publicam orçamento-tipo para um reformado: uma estadia de teste de várias semanas permite medir as suas despesas antes de se comprometer.

• Escolha do local: a proximidade das polyclinics e do Queen Elizabeth Hospital, em Bridgetown, é um critério importante para um reformado; a página viver em Barbados apresenta a repartição das polyclinics por paróquia.
• Clima e riscos: a France Diplomatie assinala os furacões de junho ao final de novembro, que podem perturbar os serviços essenciais, o risco sísmico e a atividade do vulcão submarino Kick’em Jenny.
• Segurança: vigilância reforçada para todo o país; evitar as deslocações a sós e à noite em locais isolados.

Veja a página viver em Barbados e a ficha Barbados.

Um reformado que regresse definitivamente a França depende da proteção universal de doença, cuja abertura pressupõe, fora de atividade, uma residência estável em França; o aderente da CFE mantém os seus direitos até três meses sob condições. O guia reduzir o período de carência e a página regresso a França detalham as diligências; a CPAM do local de residência continua a ser o interlocutor.