Ruhestand auf Barbados als Franzose: Aufenthalt, Besteuerung und Gesundheit

France Diplomatie (Außenministerium Frankreichs mit seinen Länder- und Reisehinweisen) gibt an, dass französische Staatsangehörige für einen Aufenthalt von weniger als drei Monaten keiner Visumpflicht unterliegen; für einen längeren Aufenthalt muss ein Einreisevisum beantragt werden, Auskünfte erteilt die Botschaft von Barbados in Brüssel. Bei der Ankunft verlangt die Einwanderungsbehörde insbesondere einen für die gesamte Reise gültigen Reisepass, ein Rückflugticket, eine Aufenthaltsadresse und Nachweise der Eigenmittel. Die konsultierten Seiten stellen kein eigenes Rentnervisum mit einer Mindestrente vor.

• Special Entry Permit (SEP): Es wird von der Einwanderungsbehörde erteilt und von Invest Barbados für Personen über 60 Jahre vorgestellt, die über mindestens 5 Millionen USD an Vermögenswerten verfügen und eine Investition von mindestens 2 Millionen USD in Immobilien oder einen anderen berechtigten Vermögenswert tätigen; ein befristetes SEP steht Personen unter 60 Jahren offen. Der Ruhestand gehört zu den möglichen Gründen. Der Inhaber ist nicht ansässiger Einwohner, wird auf Einkünfte aus barbadischen Quellen besteuert und unterliegt keiner Aufenthaltspflicht. Für eine Erwerbstätigkeit bleibt eine kostenpflichtige Arbeitserlaubnis nötig.
• Dauerhafter Aufenthalt: beantragt auf dem Formular A1 nach Artikel 5 des Immigration Act (Cap. 190). Unterlagen: Geburtsurkunde, ärztliches Formular R1, Führungszeugnis jedes Landes, in dem der Antragsteller in den letzten drei Jahren mindestens sechs Monate gelebt hat, vier Passfotos, davon eines beglaubigt, Arbeitgeberschreiben und Kopie des Reisepasses. Gebühren: 300 BDS bei Antragstellung, 1.200 BDS bei Genehmigung des Antrags. Die Seite nennt keine vorherige Mindestaufenthaltsdauer.
• 12-Monats-Visum (Welcome Stamp): für das Homeoffice konzipiert, mit einem Jahreseinkommen von mindestens 50.000 USD und Gebühren von 2.000 USD (Einzelperson) oder 3.000 USD (Familie). Die konsultierten Seiten sagen nicht, ob eine Rente es ersetzen kann: Ein Rentner, der es nutzen möchte, fragt beim Programm nach.

Die Aufenthaltsregeln können sich ändern: Die Einwanderungsbehörde bestätigt das geltende Verfahren vor jedem Antrag. Die Seite Leben auf Barbados beschreibt die Niederlassung, und Arbeiten auf Barbados die Arbeitserlaubnis eines Rentners, der wieder eine Tätigkeit aufnimmt.

Die von der Barbados Revenue Authority veröffentlichte Liste der Doppelbesteuerungsabkommen umfasst 30 Länder (darunter mehrere europäische Staaten, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten) und ein regionales CARICOM-Abkommen; Frankreich steht nicht darauf. Die Liste des BOFiP (Bulletin officiel des finances publiques, amtliches Steuerhandbuch), die die französischen Abkommen in Kraft erfasst, erwähnt Barbados ebenfalls nicht. Keine Abkommensregel verteilt daher die Besteuerung der Renten: Es gilt das innerstaatliche Recht jedes Landes, und der steuerliche Wohnsitz bestimmt sich nach den Kriterien des französischen Rechts (Familie, Hauptaufenthalt, Haupttätigkeit, Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen). Ein auf Barbados niedergelassener Rentner, der seinen Haushalt oder seine wirtschaftlichen Interessen in Frankreich behält, kann in Frankreich steuerlich ansässig bleiben.

Ein in Frankreich steuerlich nicht ansässiger Rentner bleibt mit seiner Rente französischer Herkunft per Quellensteuer steuerpflichtig. Nach einem Abzug von 10 % gilt eine Staffel mit drei Sätzen (0 %, 12 % und 20 %), deren Schwellen jedes Jahr angepasst werden; die Sätze von 0 % und 12 % sind abgeltend, während die Quellensteuer von 20 % auf die in Frankreich geschuldete Steuer angerechnet wird (impots.gouv.fr).

Auf barbadischer Seite gibt die Seite „Pensions & Tax“ der BRA an, dass Rentenbezieher einen persönlichen Freibetrag von 40.000 $ pro Jahr haben; der darüber liegende Teil unterliegt der Einkommensteuer, und jede Person, die eine lokale oder internationale Rente über dieser Schwelle bezieht, reicht eine Erklärung im Portal TAMIS ein. Die Seite nennt einen „Pensioner’s Rebate“, ohne dessen Bedingungen zu beschreiben, und behandelt den Fall gebietsfremder Rentner nicht. Der genaue steuerliche Status ist bei der BRA (+1 246 429 3829) und beim Finanzamt für gebietsfremde Privatpersonen zu bestätigen. Der Leitfaden Die Rente im Ausland beziehen erklärt die Auszahlung der Renten außerhalb Frankreichs.

Das Formular S1, das die französische Kostenübernahme eines Rentners in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum aufrechterhält, gilt für Barbados nicht. Laut Assurance Maladie (französische gesetzliche Krankenversicherung) endet der französische Schutz für einen Rentner, der sich außerhalb dieser Räume niederlässt, außer bei einem anwendbaren Abkommen; er kann der CFE beitreten oder eine private Versicherung abschließen. France Diplomatie hält einen Assistance-Vertrag oder eine Versicherung, die Chirurgie, Krankenhausaufenthalt und medizinischen Rücktransport abdeckt, für unerlässlich.

• Öffentlicher Sektor: Das Ministerium für Gesundheit und Wohlbefinden gibt an, dass die öffentlichen Dienste für Staatsbürger und Personen mit dauerhaftem Aufenthalt in vielen Fällen am Ort der Leistung kostenlos sind; der Zugang anderer Einwohner ist nicht beschrieben. Siehe Gesundheitssystem von Barbados.
• CFE: Angebot für Rentner, ohne Gesundheitsfragebogen; der Schutz gilt sofort, wenn die Mitgliedschaft vor der Abreise oder innerhalb von drei Monaten nach der Niederlassung erfolgt, danach beträgt die Wartezeit drei Monate für Personen unter 44 Jahren und sechs Monate für Personen über 45 Jahren.
• Internationale Versicherung: direkter Zugang zum Privatsektor und Evakuierung; Alter, Vorerkrankungen und Höchstbeträge sind entscheidend.

Bei Aufenthalten in Frankreich kann ein Rentner mit 15 Beitragsjahren in Frankreich unter die CNAREFE fallen; die CFE-Mitglieder richten ihre Anträge an die CPAM von Seine-et-Marne; der Ehepartner ist nur abgesichert, wenn ein bilaterales Abkommen dies vorsieht, andernfalls durch die CFE oder eine private Versicherung (Assurance Maladie). Siehe den Leitfaden Krankenversicherung von Rentnerinnen und Rentnern im Ausland und die Seite Kostenerstattung auf Barbados.

Ein Rentner, der auch auf Barbados gearbeitet hat, kann Anspruch auf die beitragsabhängige Altersrente des NIS haben: Das Referenzalter beträgt seit dem 1. Januar 2018 67 Jahre, mit 500 gezahlten oder gutgeschriebenen Beiträgen, davon mindestens 150 tatsächlich gezahlt; eine Pauschalleistung ist ab 50 Beiträgen vorgesehen. Die Berechnung berücksichtigt 40 % des durchschnittlichen Jahresverdienstes der fünf besten Jahre, erhöht um 1 % über 500 Beiträge hinaus, bis höchstens 60 %, mit einem Mindestbetrag von 254 $ pro Woche für die frühere Berechnungsgrundlage; ein vorzeitiger Bezug mindert die Rente dauerhaft und ein Aufschub bis 70 Jahre erhöht sie. Die Regeln für die Zahlung im Ausland sind auf der konsultierten Seite nicht beschrieben: Sie sind beim NIS zu erfragen (+1 246 431 7400).

Die Preisindikatoren stehen im Block „Wirtschaftliche Eckdaten“ oben auf der Seite. Die konsultierten Behörden veröffentlichen kein Standardbudget für Rentner: Ein Probeaufenthalt von mehreren Wochen erlaubt es, die tatsächlichen Ausgaben zu messen, bevor man sich bindet.

• Wahl des Ortes: Die Nähe zu den Polikliniken und zum Queen Elizabeth Hospital in Bridgetown ist für einen Rentner ein wichtiges Kriterium; die Seite Leben auf Barbados stellt die Verteilung der Polikliniken nach Parish dar.
• Klima und Risiken: France Diplomatie weist auf die Hurrikane von Juni bis Ende November hin, die wesentliche Dienste stören können, auf das Erdbebenrisiko und auf die Aktivität des Unterwasservulkans Kick’em Jenny.
• Sicherheit: erhöhte Wachsamkeit für das gesamte Land; nicht allein und nachts an abgelegenen Orten unterwegs sein.

Siehe die Seite Leben auf Barbados und das Länderprofil Barbados.

Ein Rentner, der endgültig nach Frankreich zurückkehrt, fällt unter den allgemeinen Krankenversicherungsschutz (PUMa), dessen Eröffnung ohne Erwerbstätigkeit einen stabilen Wohnsitz in Frankreich voraussetzt; ein CFE-Mitglied behält seine Ansprüche bis zu drei Monate unter Bedingungen. Der Leitfaden Die Wartezeit verkürzen und die Seite Rückkehr nach Frankreich beschreiben die Schritte; Ansprechpartner bleibt die CPAM des Wohnorts.